Skladnost v nizozemskem pravnem sektorju

Birokratska bolečina v vratu imenovana „skladnost“

Predstavitev

Z uvedbo nizozemskega zakona o preprečevanju pranja denarja in protiterorističnega financiranja (Wwft) ter spremembami, ki so bile od takrat izvedene v tem zakonu, je prišlo novo obdobje nadzora. Kot že ime pove, je bil Wwft predstavljen v poskusu boja proti pranju denarja in financiranju terorizma. Ne samo finančne institucije, kot so banke, investicijske družbe in zavarovalnice, temveč tudi odvetniki, notarji, računovodje in številni drugi poklici morajo zagotoviti, da izpolnjujejo ta pravila. Ta postopek, vključno z nizom ukrepov, ki jih je treba sprejeti za uskladitev s temi pravili, je opisan s splošnim izrazom "skladnost". Če se kršijo pravila Wwfta, lahko sledi zajetna globa. Na prvi pogled se zdi režim Wwfta smiseln, če ne gre za to, da je Wwft prerasel v resnično birokratsko bolečino v vratu, saj se bori proti več kot le terorizmu in pralnikom denarja: učinkovitemu upravljanju svojega poslovanja.

Preiskava stranke

Za izpolnitev zahteve Wwft morajo omenjene institucije opraviti preiskavo strank. O vsaki (namerni) nenavadni transakciji je treba poročati nizozemski enoti za finančno obveščanje. Če izsledki preiskave ne zagotavljajo natančnih podrobnosti ali vpogledov ali če preiskava kaže na dejavnosti, ki so nezakonite ali spadajo v visoko tvegano kategorijo v skladu z Wwft, mora institucija zavrniti svoje storitve. Raziskava stranke, ki jo je treba izvesti, je dokaj natančna in vsaka oseba, ki bere Wwft, se bo zapletla v labirint dolgih stavkov, zapletenih klavzul in zapletenih referenc. In to je samo zakon. Poleg tega je večina nadzornikov Wwfta izdala svoj zapleten priročnik za Wwft. Nenazadnje ne samo identiteta vsake stranke, ki je fizična ali pravna oseba, s katero je vzpostavljen poslovni odnos ali v njegovem imenu se (naj) izvede transakcija, temveč tudi identiteta končnega upravičenega lastnika ( UBO), morebitne politično izpostavljene osebe (PEP) in predstavnike stranke je treba ustanoviti in naknadno preveriti. Pravne opredelitve izrazov "UBO" in "PEP" so neskončno natančne, vendar se spuščajo na naslednje. Kot UBO bo kvalificirana vsaka fizična oseba, ki ima neposredno ali posredno več kot 25% (deleža) deleža družbe, in sicer ni družba, ki kotira na borzi. PEP je skratka nekdo, ki deluje na vidni javni funkciji. Dejanski obseg preiskave strank bo odvisen od ocene tveganja za posamezno situacijo. Preiskava ima tri okuse: standardno preiskavo, poenostavljeno in okrepljeno preiskavo. Za ugotovitev in preverjanje identitete vseh zgoraj omenjenih oseb in subjektov je potreben ali je potreben celoten obseg dokumentov, odvisno od vrste preiskave. Vpogled v morebitne zahtevane dokumente ima za posledico naslednje neizčrpno naštevanje: kopije (apostiliranih) potnih listov ali drugih osebnih izkaznic, izpiske Gospodarske zbornice, statuta, registrov delničarjev in preglede struktur podjetij. V primeru intenzivnejše preiskave se lahko zahteva še več dokumentov, kot so kopije računov za energijo, pogodbe o zaposlitvi, specifikacije plač in bančni izpiski. Zgoraj navedeni rezultati se odmikajo od osredotočenosti na stranko in dejansko opravljanje storitev, velike birokratske težave, povečani stroški, izguba časa, morebitna potreba po najemu dodatnih zaposlenih zaradi te izgube časa, obveznost izobraževanja kadra o pravilih Wwfta, razdraženih strank in predvsem strahu pred napakami, saj je nenazadnje Wwft izbral veliko odgovornost za oceno vsake posebne situacije s samimi podjetji z delom z odprtimi normativi .

Maščevanja: v teoriji

Neupoštevanje prinaša številne možne posledice. Prvič, ko institucija ne poroča o (namerni) nenavadni transakciji, je institucija po nizozemskem (kazenskem) zakonu kriva gospodarskega kaznivega dejanja. Ko gre za preiskavo stranke, obstajajo nekatere zahteve. Institucija mora najprej imeti možnost preiskave. Drugič, zaposleni v zavodu morajo biti sposobni prepoznati nenavaden posel. Če institucija ne spoštuje pravil Wwft, lahko eden od nadzornih organov, ki jih imenuje Wwft, poviša kazen. Organ lahko izda tudi upravno kazen, ki se običajno giblje med najvišjimi zneski 10.000 EUR in 4.000.000 EUR, odvisno od vrste prekrška. Vendar Wwft ni edino dejanje, ki določa globe in kazni, saj morda ni pozabljen tudi Zakon o sankcijah ("Sanctiewet"). Za izvajanje mednarodnih sankcij je bil sprejet zakon o sankcijah. Namen sankcij je popraviti določena dejanja držav, organizacij in posameznikov, ki na primer kršijo mednarodno pravo ali človekove pravice. Kot sankcije si lahko predstavljamo embargo na orožje, finančne sankcije in omejitve potovanja za nekatere posameznike. V tem obsegu so bili oblikovani sankcijski seznami, na katerih so razvidni posamezniki ali organizacije, ki so (predvidoma) povezani s terorizmom. Po zakonu o sankcijah morajo finančne institucije sprejeti upravne in nadzorne ukrepe, da zagotovijo skladnost s pravili o sankcijah, če ne storijo gospodarskega prekrška. Tudi v tem primeru se lahko izreče posamična kazen ali upravna kazen.

Teorija postaja resničnost?

Mednarodna poročila poudarjajo, da je Nizozemska v boju proti terorizmu in pranju denarja precej dobra. Torej, kaj to pomeni v smislu dejansko naloženih sankcij v primeru neskladnosti? Doslej je večini odvetnikov uspelo spregovoriti, kazni pa so bile v veliki meri oblikovane kot opozorila ali (pogojna) odloga. To velja tudi za večino notarjev in računovodje. Vendar pa do zdaj niso vsi imeli takšne sreče. Zaradi neregistriranja in preverjanja identitete UBO je eno podjetje že prejelo globo v višini 1,500 EUR. Davčni svetovalec je dobil globo v višini 20,000 EUR, od tega je bil znesek 10,000 € pogojen, da namerno ni prijavil nenavadne transakcije. Zgodilo se je že, da so odvetnika in notarja odstranili iz svoje pisarne. Vendar so te hude sankcije večinoma posledica namerne kršitve Wwfta. Kljub temu pravzaprav majhna globa, opozorilo ali odložitev ne pomeni, da se sankcija ne šteje za težko. Konec koncev je mogoče objaviti sankcije in ustvariti kulturo imenovanja in sramotenja, kar zagotovo ne bo dobro za podjetja.

zaključek

Wwft se je izkazal za nepogrešljiv, a zapleten sklop pravil. Zlasti preiskava strank zahteva nekaj početja, večinoma povzroči, da se osredotočenost odmakne od dejanskega posla in - kar je najpomembneje - stranke, izguba časa in denarja in ne nazadnje frustrira stranke. Doslej so bile kazni dosledno nizke, kljub možnosti, da te globe dosežejo ogromne višine. Poimenovanje in sramovanje pa je tudi dejavnik, ki zagotovo lahko igra veliko vlogo. Kljub temu se zdi, kot da Wwft dosega svoje cilje, čeprav je pot do skladnosti polna ovir, gore papirja, strašljivih represalij in opozorilnih strelov.

končno

Če imate po branju tega članka dodatna vprašanja ali komentarje, se obrnite na mr. Maxim Hodak, odvetnik pri Law & More preko maxim.hodak@lawandmore.nl ali mr. Tom Meevis, odvetnik pri Law & More preko tom.meevis@lawandmore.nl ali nas pokličite na +31 (0) 40-3690680.

Delite