Poslovanje s kripto sredstvi na Nizozemskem in v preostali EU je urejeno v skladu z uredbo o trgih kripto sredstev (MiCA) in ne po analogiji z veljavno finančno zakonodajo. Odkar so začela veljati pravila MiCA za ponudnike storitev s kripto sredstvi, je za ponujanje kripto storitev v EU potrebna licenca in ne registracija, licenca, pridobljena v eni državi članici, pa se lahko uporablja v vseh drugih državah članicah.
Za Nizozemsko je to nadomestilo prejšnje stališče, po katerem so se ponudniki storitev menjalnic in skrbniških denarnic registrirali pri De Nederlandsche Bank (DNB) zgolj za nadzor nad preprečevanjem pranja denarja, brez kakršnega koli bonitetnega dovoljenja ali dovoljenja za ravnanje.
Kaj pokriva MiCA?
MiCA razlikuje tri kategorije kripto sredstev: žetone, vezane na sredstva, ki se nanašajo na košarico vrednosti; žetone e-denarja, ki se nanašajo na eno samo uradno valuto; in druga kripto sredstva, v katero spada večina žetonov.
Izdajatelji žetonov, vezanih na sredstva, in žetonov elektronskega denarja potrebujejo dovoljenje in morajo izpolnjevati zahteve glede rezerv in odkupa. Izdajatelji drugih kriptosredstev morajo objaviti belo knjigo, ki izpolnjuje predpisane zahteve glede vsebine, in so odgovorni za njeno točnost.
Ponudniki storitev – borze, skrbniki, trgovalne platforme, posredniki, upravitelji portfeljev, svetovalci – potrebujejo dovoljenje kot ponudniki storitev v zvezi s kripto sredstvi. To dovoljenje prinaša zahteve glede upravljanja, lastnih sredstev, hrambe in ločevanja sredstev strank, obravnavanja pritožb, navzkrižja interesov in zunanjega izvajanja. MiCA je uvedel tudi režim zlorabe trga za kriptovalute, ki zajema trgovanje z notranjimi informacijami, nezakonito razkritje in tržno manipulacijo.
Prav tako pomembno je, česar MiCA ne zajema: kriptosredstva, ki se štejejo za finančne instrumente, ostanejo v okviru obstoječe zakonodaje o finančnih trgih, popolnoma decentralizirane ureditve brez prepoznavnega ponudnika storitev pa ne spadajo v področje uporabe MiCA.
Katera pravila o preprečevanju pranja denarja veljajo?
Ponudniki kripto storitev so zavezani subjekti v skladu z okvirom za preprečevanje pranja denarja: izvajati morate skrbni pregled strank, spremljati transakcije in poročati o nenavadnih.
Uredba o prenosu sredstev razširja pravilo o potovanju na kriptovalute: transakcijo morajo spremljati podatki o naročniku in upravičencu, vključno s prenosi, ki vključujejo samostojno gostovane denarnice, pod določenimi pogoji.
Kako nizozemska zakonodaja obravnava kripto sredstva, ki jih imate v lasti?
Nizozemska zakonodaja obravnava kripto sredstvo kot predmet premoženja, ki ga je mogoče imeti v lasti, prenesti, pripisati in podedovati. To ima praktične posledice: kripto se šteje med premoženje, razdeljeno ob ločitvi, je del zapuščine, se lahko zaseže v izvršbi in ga je treba prijaviti za davčne namene.
Dostop je ponavljajoča se težava v vsaki od teh situacij: sredstva, katerih ključi so izgubljeni, so v praksi izgubljena, ne glede na pravni položaj.
Kaj morate kot podjetje preveriti?
Tri vprašanja odločajo o večini zadev. Ali to, kar ponujate, ustreza storitvi s kripto sredstvi, ki zahteva avtorizacijo, ali ne spada v opredelitve? Če izdate žeton, v katero kategorijo spada in kaj to zahteva v obliki bele knjige ali avtorizacije? In ali lahko vaši postopki za preprečevanje pranja denarja izpolnjujejo pravilo potovanja tudi v praksi, ne le na papirju?
Povzetek
- Za storitve kripto sredstev v EU je potrebna licenca MiCA, ki velja v vseh državah članicah.
- Izdajatelji žetonov se soočajo z različnimi zahtevami, odvisno od tega, ali izdajajo žetone, vezane na sredstva, žetone elektronskega denarja ali druga kripto sredstva.
- Ponudniki kripto storitev še naprej veljajo za dolžnosti proti pranju denarja in pravilo o potovanjih.
- Nizozemska zakonodaja kripto sredstva obravnava kot premoženje: so del ločitev, zapuščin, davčnih napovedi in izvršb.
- Izgubljeni ključi, ne pravni okvir, so običajno tisti, zaradi katerih je kripto sredstvo nedosegljivo.
Naši odvetniki svetujejo glede vprašanj licenciranja in klasifikacije, dokumentacije žetonov, skladnosti s predpisi o preprečevanju pranja denarja in sporov glede kripto sredstev, vključno z izterjavo in zasegom.
Niste prepričani, kje ste? Povejte nam o svoji situaciji. V enem delovnem dnevu vam bomo sporočili, katere možnosti imate.
Kako Law & More vam lahko pri tem pomaga, je razloženo na naši odvetnik za IT stran.
