Skladnost s sankcijami pomeni, da se pred premikom denarja ali odpremo blaga ugotovi, da nobena nasprotna stranka, lastnik, plovilo ali končni uporabnik ni zajet z omejevalnim ukrepom, nato pa se zamrzne in prijavi vse, kar zakon določa, da se mora zamrzniti in prijaviti. Za podjetja na Nizozemskem so zavezujoča pravila neposredno uporabna pravila EU o sankcijah, ki se na nacionalni ravni izvajajo prek Sanctiewet 1977; kršitev je gospodarski prekršek v skladu z Wet op de economische delicten (WED). Določba, ki večino podjetij izključuje, ni sam seznam, temveč test lastništva in nadzora: podjetje, ki ne kotira na borzi, se obravnava kot kotirajoče, takoj ko ima ena ali več kotiranih strank v lasti 50 odstotkov ali več podjetja.
Kaj zahteva skladnost s sankcijami za podjetja na Nizozemskem
Vsako podjetje s sedežem na Nizozemskem je vezano na sankcije EU, prav tako pa tudi vsak nizozemski državljan in vsako podjetje, ki je v celoti ali delno opravljeno na nizozemskem ozemlju. Ta obveznost sega daleč preko izvoznikov in bank. Velja za prevoznika, ki organizira pošiljko, podjetje za programsko opremo, ki podeli licenco, računovodjo, ki izda račun, najemodajalca, ki oddaja skladiščne prostore, in delničarja, ki prejme dividendo. Omejevalni ukrepi škodujejo sredstvom in gospodarskim virom, blagu in tehnologiji ter vedno večjemu seznamu storitev.
Če se omejimo na bistvo, dolžnost sestavljajo štiri ponavljajoče se obveznosti. Vedeti morate, s kom imate opravka, vključno s tem, kdo je končni lastnik in nadzornik. Vedeti morate, kaj dobavljate in kam bo to dejansko končalo. Ustaviti se morate in zamrzniti v trenutku, ko se pojavi ujemanje, ne pa šele po tem, ko ste se posvetovali. In poročati morate organu, ki ga določa uredba, v roku, ki ga ta določa. Vsaka politika, orodje za preverjanje in usposabljanje obstaja le zato, da se te štiri stvari zanesljivo in ponovljivo izvajajo.
Prag de minimis ni. Majhno plačilo navedeni stranki je kršitev na popolnoma enak način kot veliko, dejstvo, da je bila pošiljka rutinska, nedonosna ali usluga dolgoletni stranki, pa ne spremeni ničesar. Kršitev sankcij tudi ni zgolj stvar naklepa: prepovedi so oblikovane objektivno, odsotnost slabe vere pa vpliva na kazen in ne na prekršek. Nepoznavanje lastniške strukture nasprotne stranke ni obramba, če bi jo razkrila razumna preiskava.
Eno besedišče je vredno razjasniti že na začetku, saj povzroča resnično zmedo. Beseda sankcija se v nizozemskem pravu uporablja v dveh precej različnih pomenih. Ta članek obravnava omejevalne ukrepe, ki se nalagajo državam, subjektom in posameznikom kot instrument zunanje politike. Za sankcije v smislu kazni, naloženih v kazenskih in upravnih postopkih, glejte naš celoten vodnik po mednarodnih in domačih kazenskih ukrepih.
Od kod izvirajo pravila: uredbe EU, Sanctiewet 1977 in WED
Sankcije EU so v obliki uredb Sveta, ki se na Nizozemskem uporabljajo neposredno brez kakršnega koli izvedbenega akta. Veljati začnejo z objavo v Uradnem listu, v praksi pa na dan, ko se pojavijo, zato je nasprotna stranka, ki je bila sprejemljiva v petek popoldne, lahko prepovedana do ponedeljka zjutraj. Uredbe, ki so v praksi najpomembnejše, so uredba o zamrznitvi sredstev, sprejeta leta 2014 kot odgovor na razmere v Ukrajini, sektorska uredba o Rusiji iz istega leta, uredba o Iranu iz leta 2012 in uredba o dvojni rabi iz leta 2021.
Nacionalna zakonodaja zagotavlja mehanizme izvrševanja. Sanctiewet 1977 je okvirni zakon: pristojnim ministrom daje pooblastila za izdajo sankcijskih odredb, ureja nadzor in ustvarja mehanizem, ki kršitev uredbe EU spremeni v kaznivo dejanje na Nizozemskem. Za finančne institucije Sanctiewet 1977 imenuje De Nederlandsche Bank in Autoriteit Financiele Markten za nadzornika, Regeling toezicht Sanctiewet 1977 pa od teh institucij zahteva, da vzdržujejo ustrezno upravno organizacijo in notranji nadzor ter da o vsaki kršitvi nemudoma poročajo svojemu nadzorniku. Podjetja zunaj finančnega sektorja nimajo nadzornika, ki bi imel licenco, kar se pogosto napačno razume kot odsotnost obveznosti. To ni res; to preprosto pomeni, da izvrševanje poteka prek carine in kazenskega prava in ne prek nadzornega dialoga.
Ta kazenski zakon je Wet op de economische delicten (Zakon o gospodarskih deliktih). Kršitev pravil, določenih v Sanctiewet 1977, je gospodarsko kaznivo dejanje; če je storjena naklepno, je kaznivo dejanje (misdrijf), sicer pa regulativni prekršek (overtreding). Zakon WED dovoljuje zaporno kazen in denarne kazni, zaplembo pridobljenega dobička ter dodatne ukrepe, kot sta uvedba stečaja ali odredba o njegovem zaprtju. Preiskave izvaja FIOD pod vodstvom Functioneel Parket, specializirane veje javnega tožilstva, ki obravnava gospodarsko in finančno kriminaliteto.
Spremljati je vredno dva dogodka. Na ravni EU Direktiva (EU) 2024/1226 z dne 24. aprila 2024 države članice zavezuje, da kriminalizirajo določen katalog kršitev sankcij, vključno z izogibanjem, in da zagotovijo učinkovite kazni za pravne osebe. Na nacionalni ravni je bil 17. februarja 2026 v drugi komori predložen zakon o mednarodnem sistemu sankcij (Wet internationale sanctiemaatregelen), ki ga tam še vedno obravnavajo. V veliki meri bi nadomestil Sanctiewet 1977, vzpostavil enoten Centralni organ za poročanje o sankcijah (Centraal Meldpunt Sancties) in poleg kazenskega pregona dodal še upravno izvrševanje. Dokler ta zakon ne bo sprejet in uveljavljen s kraljevim odlokom, se Sanctiewet 1977 še naprej v celoti uporablja.
Vsebina ukrepov proti Rusiji se spreminja z vsakim svežnjem, zato bi bila njihova reprodukcija tukaj veljavna že v nekaj tednih. Obliko zaporednih svežnjev in njihovo zajetje si lahko ogledate v našem pregledu dodatnih sankcij proti Rusiji , praktično realnost trgovine z regijo pa v našem oddelku za Evroazijo in SND.
Pregledovanje: katere sezname preverjate in kako pogosto
Pregledovanje je operativno jedro skladnosti s sankcijami in pomeni preverjanje glede na sezname in ne glede na države. Za podjetja na Nizozemskem je verodostojen vir za podjetja konsolidiran seznam EU oseb, skupin in subjektov, za katere veljajo finančne sankcije, ki ga vzdržuje Evropska komisija in je prikazan na zemljevidu sankcij EU. Seznami Združenih narodov so na seznamu doseženi prek istega seznama EU. Poleg tega je na seznamu še nacionalni seznam teroristov, ki ga vzdržuje nizozemska vlada, in za podjetja z izpostavljenostjo Združenim državam Amerike seznam posebej določenih državljanov Urada za nadzor tujega premoženja.
Preverjanje strank je širše od tiste stranke, ki ji izstavljate račun. Varen program preveri stranko, njeno matično družbo in delničarje, direktorje in končne dejanske lastnike, dobavitelje in podizvajalce, zastopnike in posrednike, špediterje in prevoznike, banke na obeh straneh plačila, zavarovalnice in končnega uporabnika, navedenega v odpremnih dokumentih. Kadar blago potuje po morju ali zraku, so plovila in letala označena sama po sebi in so identificirana s številko IMO ali registrsko oznako in ne z imenom, ker se imena spreminjajo, številke IMO pa ne.
Časovna usklajenost je prav tako pomembna kot pokritost. Samo preverjanje ob vključitvi je brez vrednosti, saj se oznake dodajajo neprekinjeno in začnejo veljati takoj. Izvedljiv ritem je preverjanje ob vključitvi, preverjanje pred vsako pomembno transakcijo ali pošiljko in samodejno ponovno preverjanje celotne datoteke nasprotne stranke vsakič, ko se seznam EU posodobi. Zabeležite datum, različico seznama in rezultat vsakega preverjanja. Ko organi pregona dve leti pozneje pregledajo datoteko, vprašanje ni, ali ste imeli prav, ampak ali lahko dokažete, kaj ste vedeli in kdaj.
Pričakujte lažno pozitivne rezultate in se nanje pripravite. Prečrkovanje iz cirilice in perzijščine povzroči veliko črkovanja istega imena, pogosti priimki ustvarjajo šum, preozko nastavljen prag nejasnega ujemanja pa skrije prave zadetke, preohlapno nastavljen prag pa zakrije pooblaščenca za skladnost. Odgovor je pisni postopek obravnavanja zadetkov: kdo pregleda morebitno ujemanje, katere dodatne informacije se zberejo, kdo ga lahko odobri in kdo mora biti obveščen, če je veljavno. Dovoljenja so odločitve in sodijo v spis z obrazložitvijo.
Pregledovanje na podlagi sankcij se pogosto zamenjuje s skrbnim pregledom strank v skladu z zakonom Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), ki pa se resnično razlikujeta. Skrbni pregled Wwft se uporablja le za določene institucije, temelji na tveganju in omogoča sorazmeren pristop. Pravila o sankcijah veljajo za vse in ne dopuščajo sorazmernosti: stranka s seznama je prepovedana, pika. Obe ureditvi se v praksi medsebojno krepita in ista datoteka običajno služi obema. Za vidik identifikacije strank pri tem delu glejte naš vodnik o obveznostih KYC , za širšo sliko finančnega kriminala pa naš vodnik o pranju denarja na Nizozemskem . Upoštevajte, da je pranje denarja samo po sebi kriminalizirano v členih 420bis do 420quater Wetboek van Strafrecht, ne pa v Wwft, ki nalaga le preventivne dolžnosti.
Test lastništva in nadzora: zakaj se odloča 50 odstotkov
Subjekt, ki se sploh ne pojavlja na nobenem seznamu, se kljub temu obravnava kot uvrščen na seznam, če je v lasti ali pod nadzorom uvrščene stranke. To je najpomembnejše pravilo v praksi komercialnih sankcij in hkrati tisto, ki se najpogosteje spregleda, saj preverjanje imena na konsolidiranem seznamu ne vrne ničesar in zadeva se zaključi.
Lastništvo je jasen preizkus. Kadar ima oseba ali subjekt, uvrščen na borzo, v lasti 50 odstotkov ali več lastninskih pravic v drugem subjektu, je ta subjekt ujet, njegova sredstva in gospodarske vire pa je treba zamrzniti na enak način. Lastništvo je lahko neposredno ali posredno, deleži več uvrščenih strank pa se seštejejo. Dva delničarja, uvrščena na borzo, s 30 oziroma 25 odstotki torej presežeta prag, čeprav nobeden od njiju tega ne stori sam. Ker se preizkus sešteva, je treba izslediti verigo vmesnih holdingov in ne ustaviti na prvi nekotirani ravni.
Nadzor je ločen preizkus in sploh ne prinaša nobenega odstotka. Stranka, ki kotira na borzi, lahko nadzoruje subjekt s pravico do imenovanja ali razrešitve večine upravnega odbora, s sporazumom delničarjev, ki ji daje prevladujoč vpliv, z nadzorom nad vsakodnevnim upravljanjem, z jamstvom za dolgove subjekta ali s katero koli drugo ureditvijo, ki ji omogoča vodenje zadev subjekta. Manjšinski delež v kombinaciji s takimi pravicami je dovolj. Zato sama lastniška shema ni zadostna in zato je treba za nasprotne stranke z večjim tveganjem videti ustanovne dokumente in morebitni sporazum delničarjev.
Poslovanje s subjektom, ki je v 50-odstotni ali večji lasti kotirane stranke, je pravno enako kot poslovanje s samo kotirano stranko. Nepreučitev lastniške strukture ni razlog za obrambo.
Tega praga ne zamenjujte s 25-odstotno številko, ki je znana iz registra dejanskih lastnikov. Petindvajset odstotkov je prag Wwft za identifikacijo končnega dejanskega lastnika; pove vam, koga morate identificirati. Petdeset odstotkov ali več je prag sankcij; pove vam, komu ne smete plačati. Mešanje obeh povzroči dve klasični napaki: odobritev nasprotne stranke, ker noben posamezen delničar, ki kotira na borzi, ne doseže 25 odstotkov, in zamrznitev razmerja, ki dejansko ne spada pod test lastništva.
Praktično to pomeni, da se od vsake nasprotne stranke z višjim tveganjem zahteva trenutna lastniška shema, vse do fizičnih oseb, jo preveri v registrih podjetij, kjer so zanesljivi, zabeleži datum preverjanja in od nasprotne stranke zahteva, da vas obvesti o vsaki spremembi. Lastniške strukture se prav tako namerno prestrukturirajo, da se premaknejo pod prag, zato je treba shemo, pridobljeno pred določitvijo, po njej osvežiti.
Zamrznitev in poročanje: kaj morate storiti in koga morate obvestiti
Ko je ujemanje potrjeno, je obveznost takojšnja in dvojna: zamrznitev in prijava. Zamrznitev pomeni, da nič ne uide izpod vašega nadzora. Plačila se ustavijo, blago se ne sprosti, storitve se začasno ustavijo, kreditna stanja ostanejo tam, kjer so, in noben ekonomski vir ni na voljo navedeni stranki, neposredno ali posredno. Dajanje na voljo se razume na splošno: plačilo dobavitelju, ki bo denar posredoval naprej, sprostitev blaga, ki ga je mogoče prodati, ali opravljanje storitve, ki ima ekonomsko vrednost, vse to spada v to. Zamrznjenega zneska ne smete pobotati z dolgom in blaga ne smete sprostiti na podlagi bančne garancije.
Poročanje na Nizozemskem je trenutno razdrobljeno, kar je prav tisti problem, ki ga namerava rešiti nerešeni Wet internationale sanctiemaatregelen z enotnim Centralnim meldpunt sancties. Do takrat se poročilo pošlje ministrstvu, pristojnemu za vrsto zadevnega premoženja. Zamrznjena finančna sredstva se prijavijo ministrstvu za finance. Podjetja in deleži, ki sami niso uvrščeni na borzo, se prijavijo ministrstvu za gospodarske zadeve. Nepremičnine se prijavijo ministrstvu za notranje zadeve in odnose z kraljevino, plovila in letala ministrstvu za infrastrukturo in vodno gospodarstvo, kulturni predmeti pa ministrstvu za izobraževanje, kulturo in znanost. Trenutni naslovi za poročanje so objavljeni na spletni strani rijksoverheid.nl, Nizozemska pa informacije posreduje Evropski komisiji.
Na seznamu so stranke same po sebi dolžne. Oseba ali organizacija, ki jo določajo ruski, beloruski, haitijski ali iranski režimi, mora v šestih tednih po uvrstitvi na seznam prijaviti premoženje, ki ga ima v Evropski uniji. Že sama opustitev prijave je kršitev in je eden od načinov, kako pridejo na dan skrite naložbe.
Finančne institucije, ki jih nadzoruje De Nederlandsche Bank ali Autoriteit Financiele Markten, ujemanje nemudoma prijavijo svojemu nadzorniku v skladu z Regeling toezicht Sanctiewet 1977, poleg morebitnega poročila o premoženju ministrstvu. Za vse ostale je praktično pravilo preprosto: če imate v lasti nekaj, kar pripada ali koristi stranki, ki kotira na borzi, je treba o tem hitro obvestiti nekoga v vladi.
Odmrznitev ni odločitev, ki bi jo lahko sprejeli sami. Kadar uredba dovoljuje odstopanje za osnovne potrebe, strokovne honorarje, že obstoječe pogodbe ali humanitarne namene, ga mora pristojno ministrstvo odobriti vnaprej, pisno in pod pogoji, ki jih določa uredba. Obdobja prenehanja veljavnosti delujejo na enak način: gre za fiksne roke, zapisane v uredbi, ne za pogajalsko obdobje mirovanja, in ko se iztečejo, je izpolnitev prepovedana ne glede na to, kaj določa pogodba.
Nadzor izvoza, blago z dvojno rabo in prepoved izogibanja
Pregled sankcij obravnava koga; nadzor izvoza pa kaj. Blago z dvojno rabo, kar pomeni blago, programsko opremo in tehnologijo, ki se uporabljajo tako v civilne kot vojaške namene, zahteva dovoljenje za izvoz iz Evropske unije v skladu z uredbo o dvojni rabi. Na Nizozemskem dovoljenja izdaja Centrale Dienst voor In-en Uitvoer, del carine, na podlagi politike, ki jo določi ministrstvo za zunanje zadeve. Kontrolni seznam je tehnične narave in zajema veliko več kot le orožje: na njem so visokozmogljivo računalništvo, nekateri senzorji in laserji, strojna orodja, programska oprema za šifriranje in oprema za proizvodnjo polprevodnikov.
Podjetja redno presenečata dve značilnosti. Prva je splošna: tudi za artikel, ki ni na kontrolnem seznamu, je potrebno dovoljenje, če so vas oblasti obvestile ali vam je kako drugače znano, da je ali bi lahko bil namenjen za vojaško končno uporabo ali za program orožja za množično uničevanje. Zavedanje se presoja glede na to, kaj bi skrben izvoznik sklepal iz okoliščin. Druga je, da sankcije za posamezne države poleg seznama dvojne rabe dodajo še svoje prepovedi izvoza, zaradi česar so bili za Rusijo prepovedani navadni industrijski izdelki, vozila, kemikalije in luksuzni izdelki. Za določeno skupino občutljivih artiklov pravila EU od izvoznikov zahtevajo tudi, da v svoje prodajne pogodbe vključijo pogodbeno prepoved ponovnega izvoza v Rusijo in da zagotovijo pravno sredstvo, če jo kupec krši.
Poleg prepovedi velja tudi pravilo proti izogibanju: prepovedano je zavestno in namerno sodelovati v dejavnostih, katerih cilj ali učinek je obiti omejevalni ukrep. Tu je skoncentrirana večina trenutnih dejavnosti izvrševanja, njihov cilj pa je preusmeritev prek tretjih držav. Opozorilni znaki so dosledni in jih je vredno usposobiti za prepoznavanje. Na trgu, ki nima zgodovine nakupa izdelka, se pojavi nov posrednik. Navedeni končni uporabnik ima podjetje, ki blaga verjetno ne potrebuje. Obseg naročil se brez pojasnila poveča. Plačilo prihaja iz jurisdikcije, ki ni povezana s kupcem. Stranka noče podpisati izjave končnega uporabnika, zavrne obisk na kraju samem ali pa je nenavadno brezbrižna do cene, specifikacij ali poprodajne podpore.
Storitve so postale samostojno območje nadzora. Ukrepi EU prepovedujejo zagotavljanje vrste storitev subjektom s sedežem v Rusiji, med drugim računovodstva, revizije, poslovnega in upravljavskega svetovanja, odnosov z javnostmi, IT-svetovanja in nekaterih pravnih svetovalnih storitev, razen v primeru določenih izjem. Nizozemski svetovalni ali programski dobavitelj lahko zato krši sankcije, ne da bi kdaj poslal fizični izdelek. Izjave končnih uporabnikov, licence, prevozne dokumente in korespondenco hranite za veljavno obdobje hrambe in se prepričajte, da datoteka pojasnjuje ne le, kaj je bilo odločeno, ampak tudi zakaj.
Izvrševanje, kazni in osebna odgovornost
Izvrševanje na Nizozemskem poteka hkrati po več tirih. Carina na meji pregleda pošiljke in zadrži tiste, ki vzbujajo dvome. FIOD preiskuje domnevna kazniva dejanja in sodeluje s Functioneel Parket, ki odloča o pregonu. De Nederlandsche Bank in Autoriteit Financiele Markten nadzorujeta finančne institucije in jim lahko naložita upravne ukrepe. Ministrstvo za zunanje zadeve usklajuje politiko sankcij, zgoraj navedena ministrstva pa izvajajo zamrznitve in odstopanja na svojih področjih.
Posledice kršitve niso omejene na globo. Ker kazniva dejanja, povezana s sankcijami, spadajo pod WED (Zakon o upravljanju gospodarstva), je namerna kršitev kaznivo dejanje, možnosti kaznovanja pa vključujejo zaporno kazen, znatne globe, določene glede na kazensko kategorijo, zaplembo pridobljene koristi in dodatne ukrepe, kot so uvedba stečaja nad podjetjem, odredba o njegovem popolnem ali delnem zaprtju ali odvzem subvencij ali pravic. Obsodbe se lahko objavijo. Ker se zneski in kategorije periodično prilagajajo, zanesljiva izjava ni številka, temveč izpostavljenost: kršitve sankcij se preganjajo kot hudo gospodarsko kaznivo dejanje, ne kot upravna napaka.
Posamezniki so izpostavljeni skupaj s podjetjem. V skladu s 51. členom Wetboek van Strafrecht se lahko kaznivo dejanje, ki ga stori pravna oseba, obtoži tudi tistih, ki so ga vodili ali zavestno dovolili. Direktor, ki je zavrnil ugovor glede skladnosti, vodja prodaje, ki je sprejel neverjetno izjavo končnega uporabnika, ali finančni uradnik, ki je obdelal plačilo po tem, ko je bil označen zadetek, se lahko vsi preganjajo osebno. Tukaj je pomembno samoprijavljanje: tožilstvo upošteva prostovoljno razkritje, takojšnjo sanacijo in sodelovanje, dokumentirana sled odločitve pa je tisto, zaradi česar je takšno razkritje verodostojno.
Komercialne posledice se pogosto pojavijo hitreje kot pravne. Banke zmanjšujejo tveganje že ob prvem znaku izpostavljenosti, zavarovalnice umaknejo kritje, prevozniki zavrnejo rezervacije, stranke pa zahtevajo jamstva za sankcije, preden sklenejo pogodbo. Predpisi EU prav tako prepovedujejo strankam, ki kotirajo na borzi, vlaganje zahtevkov v zvezi s pogodbami, na katere vplivajo sankcije, zato vas nasprotna stranka ne more tožiti zaradi izpolnitve, ki ste jo zakonito zadržali, vendar je ta zaščita odvisna od tega, ali je zadržanje sploh zakonito.
Ukrepi Združenih držav si zaslužijo previdnost, saj je običajen nasvet, da se preprosto upošteva najstrožje pravilo, z vidika prava EU napačen. Primarne sankcije ZDA so zavezujoče, kadar se transakcija nanaša na ameriške osebe, blago ali tehnologijo ameriškega porekla ali ameriški finančni sistem, za to pa zadostuje obračun v dolarjih. Sekundarne sankcije ZDA lahko kaznujejo neameriško podjetje za ravnanje zunaj jurisdikcije ZDA. Vendar pa uredba EU o blokiranju za določen sklop ukrepov ZDA v zvezi z Iranom in Kubo prepoveduje subjektom iz EU, da jih upoštevajo in da izvajajo tuje sodbe, ki temeljijo na njih, razen če Evropska komisija odobri upoštevanje. Nizozemsko podjetje, ki se sooča s tem konfliktom, potrebuje nasvet o obeh režimih skupaj, ne pa splošne politike upoštevanja strožjega pravila.
Vzpostavitev programa za skladnost s sankcijami, ki vzdržuje
Izvršni organi ne pričakujejo, da bo nizozemsko malo ali srednje veliko podjetje izvajalo funkcijo skladnosti s predpisi na ravni banke. Pričakujejo pa program, ki je sorazmeren s tveganjem, ki ga podjetje dejansko nosi, in pričakujejo, da bo ta dokumentiran. Izhodišče je torej pisna ocena tveganja, ki pošteno prikazuje izpostavljenost: s katerimi državami se blago in denar stikata, katere kategorije izdelkov bi lahko imele dvojno rabo, katere nasprotne stranke stojijo za nepreglednimi strukturami, katere valute in korespondenčne banke se uporabljajo ter katere transportne poti potekajo skozi jurisdikcije, znane po ponovnem izvozu.
Iz te ocene izhajajo kontrole. Pregled mora zajemati stranke, opredeljene v oceni tveganja, in potekati v zgoraj določenem ritmu, z dokumentiranim postopkom zadetkov in imenovano osebo na ravni upravnega odbora, ki je odgovorna za odločitev. Pogodbe potrebujejo sankcijske klavzule, ki dejansko delujejo: jamstvo, da niti nasprotna stranka niti njeni lastniki niso navedeni, stalna obveznost razkritja sprememb lastništva in nadzora, zaveza do končne uporabe in ponovnega izvoza, pravica do revizije in obveščanja ter pravica do takojšnje začasne prekinitve in odpovedi brez odgovornosti, če pride do določitve. Klavzula, ki zgolj pravi, da bodo stranke spoštovale veljavno zakonodajo, ne doseže ničesar.
Usposabljanje je namenjeno ljudem, ki prvi opazijo opozorilne znake, kar pomeni prodajo, logistiko, nabavo in finance, ne le pravnim oddelkom. Usposabljanje mora biti konkretno: kako je videti neverjeten končni uporabnik, zakaj je pomembna sprememba naslova za dostavo, kaj storiti s plačilnim navodilom iz nepričakovane države in koga poklicati. Dodajte notranjo pot eskalacije, ki ne poteka prek osebe, katere posel je ogrožen, in evidenco o tem, kdo je bil usposobljen in kdaj.
Končno, shranite dokaze. Program skladnosti se presoja naknadno, v spisu. Dnevniki pregledovanja, odpravljeni zadetki z razlogi, lastniški diagrami z datumi preverjanja, licence, izjave končnih uporabnikov in zapisniki upravnega odbora, ki beležijo sprejete odločitve, so tisto, kar napako v dobri veri spremeni v opravičljivo. Sistem redno testirajte z majhno notranjo revizijo ali vzorcem transakcij, ki jih sledite od začetka do konca, in zabeležite, kaj ste ugotovili in kaj ste spremenili.
Pogosta vprašanja o skladnosti s sankcijami
Kaj se zgodi, če je poslovni partner naveden po tem, ko smo podpisali pogodbo?
Vse prepovedane storitve morate takoj prenehati, na dan objave, in zamrzniti vsa sredstva ali gospodarske vire tega partnerja, ki jih imate v lasti. Plačila, dobave in storitve prenehajo; pogodba ne prevlada nad uredbo. Preverite uredbo za odstopanje od določb o prenehanju pogodbe, ki včasih dovoljuje omejeno obdobje za nemoten preklic, in upoštevajte, da je vsako tako obdobje strog rok in lahko zahteva predhodno dovoljenje pristojnega ministrstva. Zamrznjena sredstva prijavite pristojnemu ministrstvu, se posvetujte o načinu prekinitve pogodbe in dokumentirajte vsak korak. Že sam poskus prestrukturiranja okoli oznake je kaznivo dejanje izogibanja.
Ali lahko poslujemo s podjetjem, ki ni uvrščeno na borzo, vendar je v lasti osebe, ki kotira na borzi?
Ne, če je izpolnjen test lastništva ali nadzora. Subjekt se obravnava kot uvrščen na borzo, kadar imajo stranke, uvrščene na borzo, v lasti 50 odstotkov ali več subjekta, neposredno ali posredno, pri čemer se štejejo njihovi deleži skupaj, ali kadar ga stranka, uvrščena na borzo, nadzoruje prek pravic imenovanja v upravni odbor, sporazuma delničarjev, prevladujočega vpliva ali primerljivih dogovorov. V tem primeru so sredstva in gospodarski viri subjekta zamrznjeni in mu ne smete dati na voljo ničesar. Preverjanje imena, ki ni uspešno, je torej le prvi korak; lastniška shema je odločilni dokument.
Ali so humanitarne dobrine, kot sta hrana in zdravila, izvzete?
Ne samodejno. Režimi sankcij vsebujejo humanitarne izjeme, vendar so ozke in pogojne in ne predstavljajo splošne izjeme. Blago je lahko dovoljeno, medtem ko transakcija kot celota ni, ker plačilo obravnava določena banka, določeni prevoznik prevaža tovor ali pa je prejemnik v lasti stranke s seznama. Več režimov zahteva predhodno dovoljenje pristojnega organa za humanitarne dobave, pogoji dovoljenja pa so zavezujoči. Vsak člen v verigi, od banke in zavarovalnice do ladijske družbe in končnega prejemnika, je treba preveriti.
Ali upoštevamo sankcije EU ali sankcije ZDA?
Sankcije EU in Nizozemske so za vas pravno zavezujoče in niso neobvezne. Sankcije ZDA niso nizozemska zakonodaja, vendar ustvarjajo resnično izpostavljenost, kadar transakcija vključuje ameriške dolarje, ameriške banke kot posrednike, ameriške osebe ali blago in tehnologijo ameriškega porekla, sekundarne sankcije ZDA pa lahko vplivajo na ravnanje brez kakršne koli povezave z ZDA. Pragmatičen odgovor je, da se obe ureditvi določita in da se komercialno tveganje premišljeno upravlja. Pomembna omejitev je uredba EU o blokiranju, ki za nekatere ukrepe ZDA v zvezi z Iranom in Kubo prepoveduje subjektom iz EU, da upoštevajo predpise brez dovoljenja Evropske komisije. Kadar si uredbi resnično nasprotujeta, je treba ta konflikt rešiti z nasvetom in ne z uporabo strožjega pravila.
Law and More svetuje podjetjem na Nizozemskem glede preverjanja sankcij, analize lastništva in nadzora, izdajanja izvoznih dovoljenj, obveznosti zamrznitve in poročanja, pogodbenih klavzul in notranjih preiskav ter jih zastopa v odnosih s carino, FIOD in nadzornimi organi. Če imate nasprotno stranko, glede katere niste prepričani, pošiljko, ki je bila zadržana, ali program skladnosti, ki ni bil nikoli preizkušen, naša odvetniki za skladnost so na voljo, da ga pregledajo z vami.
