Pranje denarja v primerjavi z nenavadnimi transakcijami po nizozemski zakonodaji

Pranje denarja je kaznivo dejanje; nenavadna transakcija ni. Pranje denarja (witwassen) je kaznivo dejanje v skladu s členi 420bis do 420quater nizozemskega kazenskega zakonika (Wetboek van Strafrecht), nenavadna transakcija pa je koncept poročanja iz Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft). Glavna izjema, ki jo je treba upoštevati: nenavadna transakcija lahko postane začetek preiskave pranja denarja, ko jo finančno-obveščevalna enota (FIU-Nederland) razglasi za sumljivo.

V praksi to pomeni dve ločeni vprašanji. Ali je nekdo storil kaznivo dejanje z denarjem kriminalnega izvora? To je v pristojnosti državnega tožilstva (Openbaar Ministerie) in kazenskih sodišč. Ali je institucija opazila transakcijo, ki izpolnjuje zakonske kazalnike, in jo prijavila? To je dolžnost v skladu z zakonom Wwft. Prijava ni obtožba in prijava ni kaznivo dejanje.

Kaj je pranje denarja po nizozemskem kazenskem pravu?

Pranje denarja je prikrivanje, prikrivanje ali ravnanje s premoženjem, ki izvira iz kaznivega dejanja, čeprav veste ali bi morali sumiti na njegov izvor. Kaznivo dejanje je opredeljeno v kazenskem zakoniku, ne v zakoniku Wwft.

To je najpomembnejša točka v celotni temi. Zakon imata različen namen, veljata za različne ljudi in vodita do različnih posledic. Zakon o varstvu podatkov (Wwft) je preventivni in upravni. Kazenski zakonik kaznuje. Institucija lahko krši Wwft, ne da bi se pri tem opral denar. In oseba lahko opere denar, ne da bi katera koli institucija kršila Wwft.

V skladu s 420. bis členom kazenskega zakonika ima kaznivo dejanje dva elementa. Prvič, premoženje mora neposredno ali posredno izvirati iz kaznivega dejanja. Drugič, oseba mora prikriti ali zamolčati njegov izvor ali pa ga pridobiti, posedovati, prenesti, preurediti ali uporabiti, medtem ko je vedela za ta izvor.

Tožilstvu ni treba dokazati, s katerim konkretnim kaznivim dejanjem je bil pridobljen denar. Dovolj je, da je premoženje lahko izviralo le iz kaznivega dejanja. Prav tako ni pomembno, ali se je osnovno kaznivo dejanje zgodilo na Nizozemskem ali v tujini, ali pa ga je storil obtoženi ali kdo drug. Ta širina pojasnjuje, zakaj se obtožba pranja denarja tako pogosto doda k drugemu pregonu.

Katere oblike pranja denarja priznava nizozemska zakonodaja?

Nizozemska zakonodaja priznava štiri oblike, vsaka s svojo najvišjo kaznijo. Oblika je odvisna od tega, koliko je oseba vedela in kako pogosto je delovala.

• Namerno pranje denarja, člen 420bis: največ šest let zapora ali denarna kazen pete kategorije.
• Redno pranje denarja, člen 420ter: največ osem let.
• Krivdno pranje denarja, člen 420quater: oseba bi morala utemeljeno sumiti na kriminalni izvor, ne da bi se tega dejansko zavedala. Najdaljša kazen je dve leti.
• Preprosto pranje denarja, člen 420bis.1: pridobivanje ali posedovanje le premoženjske koristi od kaznivega dejanja, ki ste ga storili sami, brez kakršnega koli prikrivanja. Najdaljša kazen je šest mesecev, za krivdno različico pa je nižja (člen 420quater.1).

Koliko znanja je potrebno?

Za namerno pranje denarja mora tožilstvo dokazati vedenje, vendar zadostuje pogojni namen. Če ste zavestno sprejeli precejšnjo verjetnost, da denar izvira iz kaznivega dejanja, to zadostuje. Za krivdno pranje denarja zadostuje, da ste razumno sumili na kriminalni izvor. Zato so strokovnjaki, ki se odvrnejo od očitnega problema, ogroženi.

Obsodbi pogosto sledi ločen postopek za zaplembo premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem. V skladu s členom 420quinquies kazenskega zakonika lahko sodišče obsojeni osebi prepove tudi opravljanje poklica, v katerem je bilo kaznivo dejanje storjeno. Naš vodnik o kaznih za pranje denarja podrobneje pojasnjuje izrekanje kazni. Širši kontekst je predstavljen v našem vodniku o prepoznavanju in boju proti pranju denarja.

Je pranje denarja problem samo organiziranega kriminala?

Ne. V spise o pranju denarja redno vpletajo tako običajna podjetja kot posamezniki. Znane tri faze pranja denarja (namestitev, razvrščanje in integracija) opisujejo, kako se to izvaja; niso pravni preizkus. Sodišče uporablja elemente prava, ne modela.

Nepojasnjen denar v podjetju, posojilo sorodnika, ki ga ni mogoče izslediti, račun za storitve, ki niso bile nikoli opravljene, ali prodaja po napihnjeni ceni – vse to lahko konča v kazenski spisu. Pranje denarja je tesno povezano tudi z goljufijami in drugimi finančnimi kaznivimi dejanji , saj mora izkupiček od goljufij nekam iti.

Kaj je nenavadna transakcija?

Nenavadna transakcija je transakcija ali načrtovana transakcija, ki izpolnjuje enega od zakonsko določenih kazalnikov. Institucija, za katero velja Wwft, jo mora prijaviti FIU-Nederland, ne glede na to, kaj si misli o stranki.

Zakon Wwft je začel veljati 1. avgusta 2008. Od takrat je bil večkrat spremenjen zaradi izvajanja evropskih direktiv. Od pooblaščenih institucij zahteva, da poznajo svoje stranke, spremljajo njihove transakcije in poročajo o nenavadnih transakcijah. Večina držav članic EU ima dolžnost poročanja o sumljivih transakcijah. Nizozemska je namerno izbrala nižji prag: institucije poročajo o nenavadnih transakcijah, FIU-Nederland pa oceni, ali je to sumljivo.

Obstajata dve vrsti kazalnikov in vsaka poročevalska institucija mora uporabljati oba.

Kaj so objektivni kazalniki?

Objektivni kazalniki so fiksna pravila, ki ne dopuščajo prostora za presojo. Navedeni so za vsako vrsto institucije v prilogi k izvedbenemu odloku Wwft iz leta 2018 (Uitvoeringsbesluit Wwft 2018). Primeri so gotovinske transakcije nad pragom, ki velja za to vrsto institucije, in transakcije, v katere je vpletena oseba ali subjekt s sedežem v državi, ki je označena kot država z visokim tveganjem. Zajete so tudi transakcije, ki so bile prijavljene policiji ali državnemu tožilstvu v zvezi s pranjem denarja ali financiranjem terorizma, ter denarni prenosi nad določenim zneskom.

Če je izpolnjen objektivni kazalnik, je treba transakcijo prijaviti. To velja tudi, če je institucija prepričana, da obstaja povsem dobra razlaga.

Kaj je subjektivni kazalnik?

Subjektivni kazalnik je odprt standard. Transakcijo je treba prijaviti, če ima institucija razlog za domnevo, da je lahko povezana s pranjem denarja ali financiranjem terorizma. Tukaj pride v poštev strokovna presoja, standard pa je namerno širok.

Tipični signali so:

• transakcija brez očitnega ekonomskega ali zakonitega namena;
• količina ali vzorec, ki ne ustreza profilu stranke;
• struktura, ki je bolj zapletena od poslovnih potreb;
• plačila, razdeljena na zneske tik pod pragom;
• nepojasnjena nujnost ali skrivnostnost;
• nepripravljenost za predložitev navadnih dokumentov;
• nenadna sprememba v načinu uporabe računa.

Stranka, ki noče pojasniti, od kod prihaja denar, je že sama po sebi znak. Naš vodnik za prepoznavanje goljufij opisuje isti vzorec v sorodnem kontekstu.

Kaj se pogosto napačno razume pri nenavadnih transakcijah?

Dve stvari. Prvič, nenavadna transakcija ni obtožba in ne pomeni, da je stranka storila kaj narobe; večina prijav nikoli ne vodi do nobenih ukrepov. Drugič, v skladu s 16. členom zakona Wwft je treba poročati tudi o načrtovani transakciji, ki se nikoli ne izvede, če izpolnjuje določen kazalnik. To je pomembno za svetovalce, katerih stranka se umakne takoj, ko so postavljena vprašanja.

Kako nenavadna transakcija postane sumljiva?

Samo FIU-Nederland lahko prijavljeno transakcijo razglasi za sumljivo. Od tega trenutka je transakcija na voljo policiji in državnemu tožilstvu ter lahko postane izhodišče za kazensko preiskavo.

Nizozemska FIU je neodvisen organ in ne policijska služba. Prejema poročila, jih bogati z lastnimi podatki in drugimi viri ter jih analizira. Obseg je velik in le majhen delež je razglašen za sumljivega. Glede na letni pregled FIU za leto 2025 je ta v tem letu prejela 3,055,362 poročil o nenavadnih transakcijah in 92,043 transakcij razglasila za sumljive.

Ta dvostopenjska zasnova je srce sistema. Poročevalni instituciji ni treba odločiti, ali je bilo kaznivo dejanje storjeno; le opaziti mora in prijaviti. FIU-Nederland opravi oceno, državno tožilstvo pa odloči, ali bo sprožilo pregon. Prijava je torej le nekaj korakov stran od kazenske ovadbe . Stranka, ki izve, da je bila podana prijava, ni osumljenec samo zaradi tega.

Ali je institucija zaščitena pri poročanju?

Da, če poroča v dobri veri. V skladu s členom 19 zakona Wwft se podatki, posredovani v dobri veri v poročilu, ne smejo uporabiti za preiskavo ali pregon institucije, ki poroča, zaradi pranja denarja ali financiranja terorizma. V skladu s členom 20 institucija in njeno osebje nista odgovorna za škodo, ki jo stranka utrpi zaradi poročila, podanega v dobri veri.

Molčanje ni zaščiteno. Institucija, ki se odloči, da ne bo poročala, ker noče izgubiti stranke, sama nosi celotno tveganje.

Ali lahko stranki poveste, da je bilo poročilo narejeno?

Ne. Člen 23 zakona Wwft zavezuje institucijo, da poročilo hrani zaupno. Stranki ali kateri koli tretji osebi ne smete povedati, da je bilo poročilo podano ali da bo sledila preiskava. Obstaja le nekaj ozkih izjem, na primer med institucijami znotraj iste skupine. To svetovalcem ustvarja resnične težave. Pravi trenutek za iskanje nasveta je torej preden je poročilo podano, ne pa potem, ko stranka začne postavljati vprašanja.

Kdo mora upoštevati Wwft?

Wwft se nanaša na dolg seznam finančnih in nefinančnih institucij. Seznam je daljši, kot večina podjetij pričakuje.

Na finančni strani zajema banke, plačilne institucije, institucije za izdajo elektronskega denarja, zavarovalnice, investicijska podjetja in upravljavce skladov, menjalnice in ponudnike kripto storitev. Zajema tudi skrbniške pisarne , ki jih prav tako ureja lasten zakon o nadzoru.

Na nefinančnem področju zajema notarje civilnega prava, računovodje, davčne svetovalce, upravne pisarne, nepremičninske posrednike in cenilce ter ponudnike storitev v zvezi s stanovanji. Trgovci z blagom spadajo pod Wwft, če sprejemajo gotovinska plačila v višini 10,000 evrov ali več.

Ali Wwft krije odvetnike?

Delno. Odvetnik (advocaat) spada pod Wwft, kadar svetuje ali pomaga pri določenih transakcijah. Primeri so nakup in prodaja nepremičnin ali podjetij, upravljanje denarja ali vrednostnih papirjev, ustanovitev ali vodenje podjetij in ustanovitev struktur.

Odvetnik ni dolžan poročati, ko ugotavlja pravni položaj stranke ali deluje v zvezi s pravnimi postopki, vključno s svetovanjem o začetku ali izogibanju postopkom. Ta izjema varuje odvetniško poklicno skrivnost. Naš pregled pravnih poklicev na Nizozemskem pojasnjuje, kdo kaj počne.

Kdo nadzira skladnost?

Nadzor je razdeljen po sektorjih:

• De Nederlandsche Bank (DNB): banke, plačilne institucije, zavarovalnice, skrbniške pisarne in ponudniki kripto storitev;
• nizozemski organ za finančne trge (Autoriteit Financiële Markten, AFM): investicijska podjetja in upravitelji skladov;
• urad za finančni nadzor (Bureau Financieel Toezicht, BFT): notarji, računovodje in davčni svetovalci;
• Bureau Toezicht Wwft, del davčne in carinske uprave: nepremičninski posredniki, cenilci in trgovci z blagom;
• lokalni odvetniški dekani (dekens van de Orde van Advocaten): odvetniki.

Vsak nadzornik ima svoja izvršilna pooblastila in objavi smernice, ki jih mora njegov sektor upoštevati. Če niste prepričani, v katero kategorijo spadate, je to vprašanje prvo, saj odgovor določa vse ostalo. To je prva stvar, ki jo bo ugotovil odvetnik za skladnost s predpisi.

Kaj Wwft zahteva od tebe?

Wwft zahteva cikel, ki temelji na tveganju: ocenite svoja tveganja, preiščite svoje stranke, spremljajte odnose, vodite evidence in poročajte. Vaša dejanja morajo biti sorazmerna s tveganjem in morate biti sposobni pokazati, kako ste ga ocenili.

Ocena tveganja in preiskava strank

Začne se s pisno oceno tveganja vašega podjetja. Zajema vrste strank, izdelke in storitve, dobavne kanale in države ter vodi do notranjih politik, postopkov in usposabljanja osebja.

Nato sledi preiskava stranke (cliëntenonderzoek). V skladu s 3. in 4. členom zakona Wwft jo morate opraviti, preden se poslovni odnos začne ali se transakcija izvede. Identificirate stranko in vse, ki delujejo v njenem imenu, ter preverite njihovo identiteto. Prav tako identificirate končnega dejanskega lastnika in sprejmete razumne ukrepe za preverjanje njegove identitete. Dejanski lastnik je fizična oseba, ki je končni lastnik ali nadzornik subjekta. Za podjetje to običajno pomeni delež več kot 25 % delnic ali glasovalnih pravic ali nadzor na drug način. Nazadnje ugotovite namen in predvideno naravo odnosa ter, kjer je to ustrezno, vir sredstev.

Naša opomba o skrbnih pregledih in naš vodnik po nizozemskem gospodarskem pravu pojasnjujeta, kako se običajno dokumentira lastniška veriga poslovnega podjetja .

Kdaj se uporabljajo okrepljeni ali poenostavljeni ukrepi?

Okrepljeni ukrepi se uporabljajo, kadar je tveganje večje. Primeri so politično izpostavljene osebe, kompleksne ali nenavadno velike transakcije brez očitnega gospodarskega namena, stranke ali sredstva, povezana s tretjo državo z visokim tveganjem, in odnosi, ki se izvajajo izključno na daljavo. Poenostavljeni ukrepi so dovoljeni le, kadar je tveganje dokazljivo nizko, in tudi takrat so nekateri ukrepi še vedno potrebni.

Če ne morete zaključiti preiskave stranke, velja strogo pravilo. V skladu s 5. členom zakona Wwft ne smete začeti ali nadaljevati razmerja in ne smete izvesti transakcije. Upoštevati morate tudi, ali je treba situacijo prijaviti. Za podjetja s sedežem v tujini to pogosto povzroča trenja, kot kaže naša opomba o pasteh za tuja podjetja.

Spremljanje in vodenje evidenc

Razmerje morate spremljati, dokler traja. Transakcije se preverjajo glede na to, kar veste o stranki, in dosje stranke mora biti posodobljen. V skladu s 33. členom zakona Wwft hranite evidenco preiskave stranke in transakcij pet let po koncu razmerja ali izvedbi transakcije. Če je izpolnjen določen kazalnik, transakcijo nemudoma prijavite FIU-Nederland.

Kako prijavite nenavadno transakcijo?

Prijavite prek goAML, spletnega portala za poročanje FIU-Nederland. V poročilu mora biti pojasnjeno, zakaj je transakcija nenavadna, ne le, kaj se je zgodilo.

Institucija se registrira enkrat, imenuje osebe, pooblaščene za poročanje, nato pa poročila predloži elektronsko. Poročilo identificira stranko in morebitnega dejanskega lastnika. Opisuje transakcijo, znesek, čas in vpletene račune ali instrumente. Predvsem pa navaja razlog, zakaj se transakcija šteje za nenavadno. Zaradi tega razloga je poročilo uporabno; poročilo, ki navaja le, da je bil znesek velik, k analizi ne doda ničesar.

Kako hitro morate poročati?

Brez odlašanja. Člen 16 zakona Wwft zahteva poročilo takoj, ko postane znana nenavadna narava transakcije, nadzorniki pa strukturne zamude obravnavajo kot kršitev same po sebi.

Hranite osnovne dokumente, vodite evidenco o tem, kaj in kdaj ste prijavili, ter hranite notranjo oceno, ki je privedla do vaše odločitve. To vključuje primere, v katerih se niste odločili za prijavo. Ta datoteka je vaš dokaz, da sistem deluje, in nadzornik jo bo zahteval. Upoštevajte tudi, da prijava FIU-Nederland ni enaka vložitvi policijske prijave . Obe imata različne prejemnike in različne posledice.

Kaj se zgodi, če ne upoštevate Wwft-a?

Kršitve Wwft lahko vodijo do upravnih sankcij, kazenskega pregona in poklicnih posledic. Te poti lahko potekajo ena za drugo ali hkrati.

Upravno izvrševanje

Nadzornik lahko daje navodila, naloži odredbo, za katero je določena denarna kazen (last onder dwangsom), ali naloži upravno globo. V resnih primerih se odločitev objavi. Najvišja globa je odvisna od kategorije kršitve v Wwft. Za najresnejše kršitve je lahko višja od fiksnega zneska, odvisno od pridobljene koristi ali prometa. V praksi objava pogosto povzroči več škode kot sama globa.

Kazenski pregon

Kršitve temeljnih obveznosti družbe Wwft so gospodarska kazniva dejanja v skladu s 1. členom Zakona o gospodarskih kaznivih dejanjih (Wet op de economische delicten). Preganjajo se lahko proti podjetju in proti posameznikom, ki so dali navodila ali so imeli dejanski nadzor. Javno tožilstvo je z nizozemskimi bankami doseglo velike poravnave zaradi strukturnih pomanjkljivosti pri preiskavah strank in spremljanju transakcij. Prav tako je jasno povedalo, da se lahko preganjajo posamezni direktorji in pooblaščenci za skladnost.

Če institucija ni zgolj opustila poročanja, temveč je aktivno pomagala, primer ni več le kaznivo dejanje Wwft. Gre za pranje denarja, z višjimi najvišjimi kaznimi, opisanimi zgoraj. Za direktorje je to eno od področij, kjer osebna odgovornost direktorjev predstavlja resnično tveganje.

Strokovne in nadzorne posledice

Notarji, računovodje, davčni svetovalci in odvetniki se lahko soočijo tudi z disciplinskimi postopki pred svojimi sodišči, ki jih lahko suspendirajo ali izbrišejo. Regulirane institucije se soočajo s posledicami, ki trajajo dlje kot katera koli globa: okrepljen nadzor, pogoji v licenci ali nova ocena primernosti in primernosti direktorjev. Primer, ki se začne s kaznijo, se lahko konča s težavami z licenco.

Kaj pa, če ste pod preiskavo?

Veljajo običajna pravila nizozemskega kazenskega postopka . Imate pravico do molka, pravico do posvetovanja z odvetnikom pred in med zaslišanjem ter pravico do vpogleda v spis. Ločeno pojasnjujemo, kaj storiti, če ste osumljeni kaznivega dejanja , in kako poteka kazenski postopek na Nizozemskem . Ne rekonstruirajte zapisov pozneje in ne razpravljajte o zadevi s stranko, katere transakcija je bila prijavljena. Oboje lahko iz upravičenega stališča naredi novo kaznivo dejanje.

Kje se najpogosteje pojavljajo nenavadne transakcije?

Do poročil pogosto vodijo štiri okolja: nepremičnine, gotovina, strukture podjetij in kriptovalute ali čezmejna plačila. V vsakem od njih dobri dokumenti o viru sredstev rešijo večino težav.

Nepremičnine. Nakup, financiran z denarjem, katerega izvor ni dokumentiran, cena precej nad ali pod tržno, hitra nadaljnja prodaja ali nakup prek verige podjetij – vse to pritegne pozornost. Notar, ki sestavi listino, ima neodvisno dolžnost preiskave in poročanja.

Gotovina. Dejavnosti, ki se ukvarjajo z veliko gotovino, kot so gostinstvo, prodaja avtomobilov, veleprodaja in gradbeništvo, so lahko povsem legitimne in še vedno ustvarjajo poročila, preprosto zato, ker so izpolnjeni objektivni kazalniki. Odgovor je dokumentirano upravljanje gotovine, ki pojasnjuje promet, ne pa prepir z banko.

Strukture podjetij. Novo ustanovljena podjetja brez gospodarske dejavnosti, dejanski lastnik, ki ga je težko prepoznati, nedokumentirana posojila med povezanimi osebami ali računi, ki se ne ujemajo z nobeno dobavo, so klasični subjektivni kazalniki.

Kriptovalute in čezmejna plačila. Tukaj je izvor sredstev pogosto resnično težko ugotoviti in nadzorniki pričakujejo več dokazov, ne manj.

Kaj pomaga, če je vaša transakcija pod vprašajem?

Dokumenti, izdani ob transakciji. Stranka, ki lahko predloži kupoprodajno pogodbo, bančni izpisek, ki prikazuje izvor denarja, in verjeten poslovni razlog, le redko ima težave, ne glede na kazalnike. Stranka, ki tega ne more storiti, pogosto ugotovi, da banka prekine razmerje, kar je na splošno upravičena storiti, in da je bila transakcija že prijavljena. Naš celovit vodnik o pranju denarja na Nizozemskem podrobneje opisuje signale. Če je prijava že privedla do vprašanj preiskovalca, naša opomba o obrambi pred obtožbo o pranju denarja pojasnjuje, kaj je na kocki.

Kaj se spreminja z novimi pravili EU o preprečevanju pranja denarja?

Od 10. julija 2027 bo velik del zakona Wwft nadomeščen z neposredno veljavno uredbo EU. Tudi nov organ EU, AMLA, bo neposredno nadzoroval nekatere institucije.

Sveženj ukrepov za preprečevanje pranja denarja, sprejet leta 2024, sestavljajo uredba, ki se neposredno uporablja v vseh državah članicah (Uredba (EU) 2024/1624), šesta direktiva o preprečevanju pranja denarja in uredba o ustanovitvi organa za preprečevanje pranja denarja (AMLA). AMLA ima sedež v Frankfurtu in je začel delovati leta 2025. Neposredno bo nadzoroval izbrano skupino visoko tveganih čezmejnih institucij in usklajeval nacionalne nadzornike. Uredba se uporablja od 10. julija 2027, z nekaj izjemami.

Za nizozemsko prakso so pomembne tri spremembe:

• Veliko podrobnosti, ki so trenutno v Wwft, bo določenih neposredno z uredbo EU. Nacionalne razlike se zmanjšujejo, nizozemske smernice pa bo treba brati v povezavi z evropskim besedilom.
• Področje uporabe se širi, na primer na več ponudnikov kripto storitev in trgovce z luksuznim blagom. Profesionalni nogometni klubi in nogometni agenti bodo sledili od 10. julija 2029.
• Za gotovinska plačila blaga in storitev s strani trgovcev bo veljala omejitev 10,000 evrov, ki bo veljala za celotno EU, za gotovinske transakcije nad nižjim pragom pa bo potrebna identifikacija.

Prehod načrtujte zdaj in ne leta 2027. Datoteke strank, ki ne ustrezajo novemu standardu, bo treba posodobiti, ne pa jih preprosto ohraniti takšne, kot so.

Kaj to pomeni za vas v praksi?

Za institucijo v okviru Wwfta glavno tveganje ni neuspeh pri ulovu kriminalca, temveč nezmožnost dokazovanja, kaj je storila in zakaj.

Zapišite si oceno tveganja. Preden ukrepate, opravite preiskavo stranke. Zabeležite razloge za svoje sklepe, nemudoma poročajte, ko je kazalnik izpolnjen, in hranite datoteko pet let. Če imate dvome o transakciji, jih razrešite pisno in pravočasno. Utemeljeno in dokumentirano odločitev o neporočanju je mogoče zagovarjati; iste odločitve brez zapisa ni mogoče. Okvire skladnosti redno pregledujemo , preden to stori nadzornik.

Če je bila vaša transakcija prijavljena, ne pozabite, da prijava ni obtožba. Če banka, nadzornik ali preiskovalec postavijo vprašanja, namesto da se izogibate stiku, pojasnite vir in namen sredstev z dokumenti. Če se vprašanja spremenijo v kazensko preiskavo, prevzame nadzor nizozemsko kazensko pravo , pravila nizozemske zakonodaje o dokazih in postopku pa določajo, kaj se zgodi naprej.

V povzetku

• Pranje denarja je kaznivo dejanje po členih 420bis do 420quater kazenskega zakonika, z najvišjimi kaznimi od šestih mesecev do osmih let zapora.
• Nenavadna transakcija je transakcija, ki izpolnjuje objektivni ali subjektivni kazalnik po zakonu Wwft; prijava le-te je zakonska dolžnost, ne pa obtožba.
• Samo FIU-Nederland lahko transakcijo razglasi za sumljivo; šele nato lahko privede do kazenske preiskave.
• Institucije v okviru programa Wwft morajo oceniti tveganja, preiskati stranke, spremljati, hraniti evidence pet let in nemudoma poročati ter stranke ne smejo obvestiti o poročilu.
• Od 10. julija 2027 bo uredba EU o preprečevanju pranja denarja prevzela velik del Wwft-a, vključno z omejitvijo plačila z gotovino v višini 10,000 evrov.

Pranje denarja ali nenavadne transakcije?

Niste prepričani, kje ste? Povejte nam o svoji situaciji. V enem delovnem dnevu vam bomo sporočili, katere možnosti imate.