Uvod
V naši hitro razvijajoči se družbi postaja kriptovaluta vse bolj priljubljena. Trenutno obstaja veliko vrst kriptovalut, kot so Bitcoin, Ethereum in Litecoin. Kriptovalute so izključno digitalne, valute in tehnologija pa so varne s pomočjo tehnologije blockchain. Ta tehnologija hrani varno evidenco vsake transakcije na enem mestu. Nihče ne nadzoruje verige blokov, saj so te verige decentralizirane na vsakem računalniku, ki ima denarnico za kriptovalute.
Tehnologija veriženja blokov zagotavlja tudi anonimnost uporabnikov kriptovalute. Pomanjkanje nadzora in anonimnost uporabnikov bi lahko predstavljala določena tveganja za podjetnike, ki želijo uporabljati kriptovalute v svojem podjetju. Ta članek je nadaljevanje našega prejšnjega članka, „Kriptovaluta: pravni vidiki revolucionarne tehnologije“. Medtem ko se je ta prejšnji članek večinoma približal splošnim pravnim vidikom kripto valute, se ta članek osredotoča na tveganja, s katerimi se lahko soočijo lastniki podjetij pri trgovanju s kriptovalutami, in na pomen skladnosti.
Nevarnost suma pranja denarja
Medtem ko kripto valuta pridobiva na priljubljenosti, je na Nizozemskem in v preostali Evropi še vedno neurejena. Zakonodajalci delajo na izvajanju podrobnih predpisov, vendar bo to dolg postopek. Vendar so nizozemska nacionalna sodišča že sprejela več sodb v zadevah v zvezi s kripto valutami. Čeprav se je nekaj odločitev nanašalo na pravni status kripto valute, je bila večina primerov izven kazenskega spektra. Pranje denarja je igralo veliko vlogo pri teh sodbah.
Pranje denarja je vidik, ki ga je treba upoštevati, da zagotovite, da vaša organizacija ne spada na področje uporabe nizozemskega kazenskega zakonika. Pranje denarja je po nizozemskem kriminalu kaznivo dejanje zakon. To določajo členi 420bis, 420ter in 420 nizozemskega kazenskega zakonika. Pranje denarja je dokazano, kadar oseba prikrije dejansko naravo, izvor, odtujitev ali premestitev določene dobrine ali prikrije, kdo je upravičenec ali imetnik dobrine, pri tem pa se zaveda, da dobrina izhaja iz kaznivih dejanj.
Tudi če se oseba ni izrecno zavedala dejstva, da dobrine izvirajo iz kriminalnih dejavnosti, vendar bi lahko razumno domnevala, da je tako, jo lahko spoznajo za krivo pranja denarja. Za ta dejanja je zagrožena kazen zapora do štirih let (zavedanje izvora kaznivega dejanja), zaporna kazen do enega leta (za utemeljeno domnevo) ali denarna kazen do 67.000 evrov. To določa 23. člen nizozemskega kazenskega zakonika. Oseba, ki se navadi na pranje denarja, je lahko zaprta celo do šest let.
Spodaj je nekaj primerov, v katerih so nizozemska sodišča sprejela uporabo kripto valute:
- Prišlo je do primera, ko je bila oseba obtožena pranja denarja. Dobil je denar, ki so ga dobili s pretvorbo bitcoinov v fiat denar. Ti bitcoini so bili pridobljeni prek temnega spleta, na katerem so IP-naslovi uporabnikov skriti. Preiskave so pokazale, da se temni splet uporablja skoraj izključno za trgovanje z nezakonitim blagom, ki ga je treba plačati z bitcoini. Zato je sodišče domnevalo, da so bitcoini, pridobljeni s temnim spletom, kriminalnega izvora. Sodišče je navedlo, da je osumljenec prejel denar, ki so ga dobili s pretvorbo bitcoinov kriminalnega izvora v fiat denar. Osumljenec se je zavedal, da so bitcoini pogosto kriminalnega izvora. Kljub temu ni preiskal izvora pridobljenega fiat denarja. Zato je zavestno sprejel pomembno priložnost, da je denar, ki ga je prejel, dobil z nezakonitimi dejavnostmi. [1] Bil je obsojen zaradi pranja denarja.
- V tem primeru je Fiskalna služba za informacije in preiskave (v nizozemščini: FIOD) začela preiskavo o trgovcih z bitcoini. Osumljenec je v tem primeru trgovcem dal bitcoine in jih pretvoril v fiat denar. Osumljenec je uporabil spletno denarnico, na katero so bile odštete številne količine bitcoinov, ki so izhajali iz temnega spleta. Kot je bilo omenjeno v zgornjem primeru, se domneva, da so ti bitcoini nezakonitega izvora. Osumljenec ni želel pojasniti o izvoru bitcoinov. Sodišče je navedlo, da se osumljenec dobro zaveda nezakonitega izvora bitcoinov, saj je šel k trgovcem, ki jamčijo za anonimnost njihovih strank, in za to storitev zaprosijo visoko provizijo. Zato je sodišče navedlo, da se namera osumljenca lahko domneva. Obsojen je bil zaradi pranja denarja. [2]
- Naslednji primer se nanaša na nizozemsko banko ING. ING je z trgovcem z bitcoini sklenil bančno pogodbo. Kot banka ima ING določene obveznosti spremljanja in preiskovanja. Odkrili so, da je njihov odjemalec denar porabil za nakup bitcoinov za tretje osebe. ING je končala njuno razmerje, saj izvora plačil v gotovini ni mogoče preveriti, denar pa je mogoče pridobiti z nezakonitimi dejavnostmi. ING se je počutil, kot da ne more več izpolnjevati svojih obveznosti KYC, saj ni mogel zagotoviti, da se njihovi računi ne bodo uporabljali za pranje denarja in da bi se izognili tveganjem glede integritete. Sodišče je navedlo, da stranka ING ni zadostna za dokazovanje, da je denar denar zakonit. Zato je ING lahko prekinila bančno razmerje. [3]
Te sodbe kažejo, da lahko delo s kripto valutami predstavlja tveganje, ko gre za skladnost. Ko izvor kripto valute ni znan in valuta lahko izhaja iz temnega spleta, lahko zlahka nastane sum pranja denarja.
skladnost
Ker kriptovaluta še ni regulirana in je zagotovljena anonimnost transakcij, je privlačno plačilno sredstvo za kriminalne dejavnosti. Zato ima kriptovaluta na Nizozemskem nekakšno negativno konotacijo. To se kaže tudi v tem, da nizozemski urad za finančne storitve in trge odsvetuje trgovanje s kriptovalutami. Navajajo, da uporaba kriptovalut predstavlja tveganje v zvezi z gospodarskim kriminalom, saj lahko zlahka pride do pranja denarja, zavajanja, goljufij in manipulacij.
[4] To pomeni, da morate biti zelo natančni pri skladnosti, ko imate opravka s kriptovaluto. Morate biti sposobni dokazati, da kriptovaluta, ki jo prejmete, ni pridobljena z nezakonitimi dejavnostmi. Morate biti sposobni dokazati, da ste res preiskali izvor kriptovalute, ki ste jo prejeli. To bi se lahko izkazalo za težavno za ljudi, ki uporabljajo kriptovalute in so pogosto neprepoznavni. Zelo pogosto, ko ima nizozemsko sodišče sodbo v zvezi s kriptovalutami, je ta v kazenskem spektru.
Oblasti trenutno ne spremljajo aktivno trgovanja s kriptovalutami. Vendar pa je kriptovaluta deležna njihove pozornosti. Zato bodo oblasti še posebej previdne, ko bo podjetje povezano s kriptovalutami. Oblasti bodo verjetno želele izvedeti, kako se kriptovaluta pridobiva in kakšen je izvor valute. Če na ta vprašanja ne morete pravilno odgovoriti, se lahko pojavi sum pranja denarja ali drugih kaznivih dejanj in se lahko začne preiskava vaše organizacije.
Ureditev kripto valute
Kot je navedeno zgoraj, kriptovaluta še ni regulirana. Vendar bosta trgovanje in uporaba kriptovalut verjetno strogo regulirana zaradi kriminalnih in finančnih tveganj, ki jih kriptovaluta prinaša. Regulacija kriptovalut je tema pogovorov po vsem svetu. Mednarodni denarni sklad (organizacija Združenih narodov, ki se ukvarja z globalnim denarnim sodelovanjem, zagotavljanjem finančne stabilnosti in olajšanjem mednarodne trgovine) poziva k globalnemu usklajevanju kriptovalut, saj je opozoril na finančna in kriminalna tveganja.
[5] Evropska unija razpravlja o tem, ali naj regulira ali spremlja kriptovalute, čeprav še ni ustvarila posebne zakonodaje. Poleg tega je regulacija kriptovalut predmet razprave v več posameznih državah, kot so Kitajska, Južna Koreja in Rusija. Te države sprejemajo ali želijo sprejeti ukrepe za vzpostavitev pravil v zvezi s kriptovalutami. Na Nizozemskem je Uprava za finančne storitve in trge poudarila, da imajo investicijska podjetja splošno dolžnost skrbnega ravnanja, ko ponujajo terminske pogodbe za Bitcoin malim vlagateljem na Nizozemskem.
To pomeni, da morajo te investicijske družbe skrbeti za interese svojih strank na profesionalen, pošten in pošten način.[6] Svetovna razprava o regulaciji kriptovalut kaže, da številne organizacije menijo, da je treba vzpostaviti vsaj nekakšno zakonodajo.
zaključek
Lahko rečemo, da je kriptovaluta v razcvetu. Vendar se zdi, da ljudje pozabljajo, da lahko trgovanje in uporaba teh valut pomenita tudi določena tveganja. Preden se zaveš, lahko pri opravku s kriptovalutami spadaš na področje uporabe nizozemskega kazenskega zakonika. Te valute so pogosto povezane s kriminalnimi dejavnostmi, zlasti s pranjem denarja. Skladnost je zato zelo pomembna za podjetja, ki ne želijo biti preganjana zaradi kaznivih dejanj.
Veliko vlogo pri tem igra poznavanje izvora kriptovalut. Ker ima kriptovaluta nekoliko negativen prizvok, države in organizacije razpravljajo o tem, ali naj uvedejo predpise glede kriptovalute ali ne. Čeprav so nekatere države že naredile korake k regulaciji, lahko traja še nekaj časa, preden bo dosežena svetovna regulacija. Zato je zelo pomembno, da so podjetja pri poslovanju s kriptovalutami previdna in poskrbijo za skladnost.
Kontakt
Če imate po branju tega članka vprašanja ali komentarje, se obrnite na Ruby van Kersbergen, odvetnico pri Law & More preko [e-pošta zaščitena]ali Tom Meevis, odvetnik pri Law & More preko [e-pošta zaščitena]ali pokličite +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Poročilo Fintech in finančne storitve: uvodna vprašanja, Mednarodni denarni sklad 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
