Kršitev mednarodnih sankcij je na Nizozemskem kaznivo dejanje. Sanctiewet 1977 (Zakon o sankcijah iz leta 1977) in ministrski predpisi o sankcijah, sprejeti na njegovi podlagi, razglašajo prepovedi sankcij EU in ZN za zavezujoče, Wet op de economische delicten (Zakon o gospodarskih kaznivih dejanjih) pa kršitev spremeni v gospodarsko kaznivo dejanje. Če je storjena naklepno, gre za kaznivo dejanje, za katero se kaznuje z do šestimi leti zapora, denarno kaznijo pete kategorije ter zaplembo blaga in dobička; podjetja so sama odgovorna v skladu s 51. členom kazenskega zakonika, tisti, ki so dejansko vodili ravnanje, pa so lahko preganjani skupaj z njimi. Primere sankcij preiskujejo FIOD, Douane (Carinska uprava) in policija, preganja pa jih Functioneel Parket, specializirana veja državnega tožilstva.
Ta članek obravnava kazenski vidik izvrševanja sankcij: katera pravila ustvarjajo odgovornost, kdo preiskuje, kdaj je podjetje ali direktor razkrit, katero ravnanje se dejansko preganja in kaj se bosta spremenili v prihajajoči novi nizozemski zakonodaji o sankcijah in direktivi EU o kriminalizaciji. Za komercialni vidik in vidik skladnosti si oglejte naš članek o tem, kaj morajo podjetja vedeti o poslovanju z Rusijo, Iranom in Kitajsko , za širšo sliko pa naš celoten vodnik po mednarodnih in domačih kazenskih ukrepih.
Katera pravila kršitev sankcij opredelijo kot kaznivo dejanje
Sankcije EU so določene v uredbah Sveta. Uredba se neposredno uporablja v vsaki državi članici, zato je nizozemsko podjetje od dneva začetka veljavnosti uredbe vezano na zamrznitev sredstev ali prepoved izvoza, brez kakršnega koli nizozemskega akta o prenosu. Kar pravo EU prepušča državam članicam, je kazen. Tukaj pride prav Sanctiewet 1977: ministra pooblašča, da z ministrsko uredbo določi mednarodna pravila o sankcijah, ki jih je treba upoštevati, kršitev tako določenega pravila pa je gospodarski prekršek v skladu z Zakonom o gospodarskih prekrških. Enaka razlaga se uporablja za sankcije ZN, ki jih je Varnostni svet sprejel v skladu s poglavjem VII Ustanovne listine ZN in ki na Nizozemsko dosežejo prek uredb EU.
Kazni sledijo Zakonu o gospodarskih prekrških in ne običajnemu Kazenskemu zakoniku. Naklepna kršitev sankcij je prekršek, ki se kaznuje z do šestimi leti zapora, delom v korist skupnosti ali denarno kaznijo pete kategorije. Če je kršitev storjena nenaklepno, gre za prekoračitev kazni z bistveno nižjo najvišjo kaznijo. Ker zakonodajalec redno prilagaja zneske kategorij glob, v praksi ni pomembna zakonska najvišja kazen, temveč dodatni ukrepi: sodišče lahko odredi zaplembo blaga, odredi vračilo nezakonito pridobljene premoženjske koristi v skladu s Kazenskim zakonikom in naloži posebne gospodarske sankcije iz Zakona o gospodarskih prekrških, vključno s popolno ali delno ustavitvijo poslovanja za določeno obdobje. Ozadje te ureditve je opisano v naši opombi o gospodarskem kazenskem pravu.
Kdo preiskuje in kdo vodi postopek v primeru sankcij
Izvrševanje kazenskih sankcij na Nizozemskem je koncentrirano in ne razpršeno. O pregonu odloča Functioneel Parket, veja državnega tožilstva, ki obravnava gospodarsko, finančno in okoljsko kriminaliteto. Preiskavo običajno izvaja FIOD, služba za fiskalne in gospodarske preiskave, ki sodeluje z Douane in, kadar gre za blago, s carinsko ekipo, specializirano za predhodne sestavine, strateško blago in zakonodajo o sankcijah. Policija in Koninklijke Marechaussee sodelujeta v pristaniščih, na letališčih in mejah.
Vzporedno s kazenskim pregonom poteka tudi upravni postopek. Finančne institucije, skrbniške pisarne in ponudnike kripto storitev nadzorujeta De Nederlandsche Bank in Autoriteit Financiele Markten, ki preverjata, ali svoje stranke in transakcije preverjata glede na sezname sankcij, zamrzneta tisto, kar je treba zamrzniti, in poročata nadzorniku. Te obveznosti izhajajo iz nadzorne uredbe, sprejete v skladu s Sanctiewet 1977, in iz zakona o finančnem nadzoru; sektor skrbniških pisarn ima svojo ureditev, opisano v našem članku o nizozemskem zakonu o nadzoru skrbniških pisarn . Nadzornik, ki ugotovi resno kršitev, lahko naloži upravni ukrep ali zadevo predloži v pregon, načelo una via pa preprečuje, da bi bila oseba dvakrat kaznovana za isto ravnanje po obeh poteh. Na upravnem področju se uporabljajo običajni instrumenti Zakona o splošnem upravnem pravu, vključno z odredbo o plačilu denarne kazni.
Šibka točka je bila koordinacija med vsemi temi organi. Nizozemska je leta 2022 imenovala nacionalnega koordinatorja za skladnost s sankcijami in njihovo izvrševanje, potem ko je obseg ruskih paketov jasno pokazal, da so informacije o zamrznjenih sredstvih, strukturah podjetij in pošiljkah shranjene v ločenih sistemih. Priporočila, ki so sledila, so neposredni vir zakonodajne reforme, opisane v nadaljevanju.
Kdaj je odgovorna družba in kdaj direktor
Člen 51 kazenskega zakonika določa, da so pravne osebe kaznovane za kazniva dejanja, storjena v okviru njihove poslovne dejavnosti, in državnemu tožilstvu dovoljuje, da preganja podjetje, tiste, ki so odredili ravnanje, in tiste, ki so ga dejansko vodili, bodisi skupaj bodisi ločeno. V primerih sankcij je to pomembno, ker je ravnanje le redko eno samo dejanje ene same osebe: gre za vlogo za izvozno dovoljenje, spremembo poti, plačilno navodilo in odpremni dokument, ki jih obravnava nekdo drug. Ravnanje se pripiše podjetju, kadar razumno spada v njegovo področje delovanja, na primer zato, ker ga je izvedlo osebje, ker je imelo podjetje pooblastilo za ugotovitev, ali se je zgodilo, in ker ga je sprejelo ali ni ravnalo s skrbnostjo, ki bi jo bilo mogoče razumno pričakovati.
Osebna odgovornost za učinkovito vodenje ravnanja zahteva, da je oseba vedela za prepovedano ravnanje ali vsaj zavestno sprejela veliko verjetnost, da se bo zgodilo, in da je imela oseba moč in dolžnost, da ga prepreči, vendar tega ni storila. To je zahteven preizkus in je tudi razlog, zakaj so dokumentirane zavrnitve pomembne: pooblaščenec za skladnost ali direktor, ki je pisno opozoril na zadevo in je bila njegova zavrnitev zavrnjena, je v zelo drugačnem položaju kot tisti, ki je podpisal brez vprašanja. Namen na tem področju vključuje pogojni namen, zato namerno nepostavljanje očitnega vprašanja o končnem uporabniku ali usmerjanju ne ščiti nikogar.
Katero ravnanje se dejansko preganja
Za večino nizozemskih sankcijskih pregonov so značilni štirje vzorci. Prvi je izvoz blaga s seznama ali blaga z dvojno rabo v sankcionirano destinacijo prek vmesne države, pri čemer je v dokumentaciji navedeno neškodljivo končno ime. Drugi je opravljanje prepovedanih storitev, ki od poznejših ruskih paketov zajema širok spekter strokovnih, IT in svetovalnih del ter prevoza in zavarovanja. Tretji je ravnanje z denarjem ali gospodarskimi viri, ki pripadajo osebi s seznama, vključno z njihovim posrednim dajanjem na voljo. Četrti je izogibanje: konstrukcije, katerih cilj ali učinek je izničiti prepoved, kar je samo po sebi kaznivo dejanje, tudi če se zdi vsak posamezen korak zakonit.
Ena tehnična točka povzroča več težav kot katera koli druga. Zamrznitev sredstev ne zajema le osebe s seznama, temveč tudi subjekte, ki jih ta oseba ima v lasti ali nadzoruje, in v skladu s smernicami, ki se uporabljajo v Evropski uniji, se lastništvo domneva, če ima oseba s seznama petdeset odstotkov ali več delnic ali glasovalnih pravic. Nadzor lahko obstaja tudi pod to ravnjo na podlagi dejavnikov, kot je pooblastilo za imenovanje upravnega odbora. To ni enako kot prag petindvajsetih odstotkov, ki se uporablja za identifikacijo končnega dejanskega lastnika v skladu z zakonodajo o preprečevanju pranja denarja, obravnavanje praga končnega dejanskega lastnika kot testa sankcij pa je ponavljajoča se in draga napaka. Če je vaša nasprotna stranka v polovični lasti osebe s seznama, se zamrznitev uporabi ne glede na to, kaj piše v registru končnih dejanskih lastnikov.
Kazniva dejanja, povezana s sankcijami, sodijo tudi v okvir drugih kaznivih dejanj. Plačila, ki potekajo skozi strukturo, namenjeno prikrivanju vpletenosti osebe s seznama, so pranje denarja v skladu s členi 420bis do 420quater kazenskega zakonika, kar ima svoje stroge kazni in je pogosto lažje dokazati; naš vodnik o pranju denarja določa ta režim. Lažne izjave končnih uporabnikov in spremenjeni odpremni dokumenti prinašajo ponarejanje. Ker so dokazi in nasprotne stranke običajno v tujini, preiskava poteka z medsebojno pravno pomočjo in evropskimi preiskovalnimi nalogi, kot je pojasnjeno v našem članku o čezmejnih kazenskih preiskavah in, kadar osebo išče druga država, v naši opombi o primerih izročitve.
Direktiva EU o kriminalizaciji in novi nizozemski zakon o sankcijah
Do leta 2024 je vsaka država članica sama odločala, koliko je vredna kršitev sankcij. Direktiva (EU) 2024/1226 z dne 24. aprila 2024 je to spremenila z opredelitvijo skupnega nabora kaznivih dejanj za kršitev in izogibanje omejevalnim ukrepom Unije ter s predpisovanjem minimalnih in najvišjih kazni, vključno z zaporno kaznijo za hujše oblike, za pravne osebe pa z globami, ki jih morajo države članice imeti možnost določiti glede na promet. Direktiva od držav članic zahteva tudi, da kriminalizirajo spodbujanje, pomoč in poskus teh kaznivih dejanj ter da zagotovijo zamrznitev in zaplembo premoženjske koristi.
Nizozemski odgovor je Wet internationale sanctiemaatregelen (Zakon o mednarodnih sankcijah), zakon, ki je bil Predstavniškemu domu predložen 19. februarja 2026 in v veliki meri razveljavlja Sanctiewet 1977 in ga nadomešča z modernim okvirom. Namenjen je dodajanju celovitega upravnega izvrševanja poleg obstoječega kazenskega, vzpostavitvi centralne točke poročanja o signalih o sankcijah, zagotavljanju agencij jasni pravni podlagi za izmenjavo informacij in razširitvi nadzora na nadaljnje poklicne skupine. Zakon je bil obravnavan v državnem svetu in v pisnem krogu parlamentarne obravnave ter je v fazi plenarne razprave; ni bil sprejet in ni v veljavi. Dokler ne začne veljati, Sanctiewet 1977 skupaj z Zakonom o gospodarskih prekrških ostaja operativni okvir in nič glede vaših trenutnih obveznosti se ne spremeni zaradi nerešenega zakona.
Dve točki iz parlamentarne razprave sta vredni pozornosti za vse, ki so resnično izpostavljeni. Prva je višina upravne globe, za katero je parlament podvomil, da ni dovolj odvračilna za velika podjetja in ki bi lahko bila na koncu povezana s prometom, da bi se izpolnila direktiva. Druga je razširitev nadzora na odvetnike, notarje in računovodje, ki se nanaša na poklicno zaupnost in je zato predmet nadzora.
Kaj se zgodi, če postanete osumljenec
Preiskava sankcij se običajno napove s hišno preiskavo ali zasegom in ne s pismom. FIOD prispe z nalogom rechter-commissaris, strežniki in telefoni se posnamejo, bančni računi pa se zamrznejo v skladu s kazenskim pravom, poleg morebitne zamrznitve, ki že velja v skladu s samo uredbo o sankcijah. Od tega trenutka ste osumljenec s pravico do molka in pravico do pomoči odvetnika, praktična odločitev pa ni, ali boste sodelovali, temveč kaj ste dolžni izročiti. Upravni nadzor prinaša dolžnost sodelovanja; kazenska preiskava ne, meja med obema tirnicama pa je tista, kjer se primeri dobijo in izgubijo. Naš pregled nizozemskega kazenskopravnega sistema pojasnjuje splošni potek postopka.
Primeri sankcij so počasni, ker je treba dokaze zbrati v tujini, zato se tako pogosto začnejo z vrsto formalnih zaslišanj pred glavnim sojenjem. Ta zamuda ni nevtralna: to je obdobje, v katerem lahko obramba od preiskovalnega sodnika zahteva, da zasliši priče, pridobi osnovno korespondenco o dovoljenju in preveri klasifikacijo blaga, kar je zelo pogosto dejansko vprašanje v zadevi. Precejšen delež zadev v zvezi s sankcijami se konča s poravnavo z javnim tožilstvom in ne s sodbo, in kadar je s podjetjem dosežena poravnava, objavljena izjava o dejstvih postane dokument, ki ga bodo prebrale vaše nasprotne stranke in banke.
Kako zmanjšati tveganje, preden postane kaznivo dejanje
Skladnost s sankcijami ni preverjanje seznama imen. Začnite z vprašanjem o lastništvu in nadzoru za vsako nasprotno stranko, ki je kakor koli povezana s sankcionirano jurisdikcijo, in zabeležite, kako ste nanj odgovorili, vključno z datumom in virom, saj se seznami nenehno spreminjajo in boste ocenjeni na podlagi tega, kar ste vedeli takrat. Vgradite klasifikacijo svojega blaga in storitev v prodajni proces in ne v proces pošiljanja, tako da se vprašanje zastavi, preden se sprejme zaveza. Resno jemljite opozorilne znake: nov posrednik v sosednji državi, stranka, ki zavrne izjavo končnega uporabnika, nenavadna plačilna pot, zahteva za delitev naročila pod pragom.
Če je šlo kaj narobe, ukrepajte hitro in se pred prijavo posvetujte z zdravnikom. Javno tožilstvo upošteva dejavnike, kot so samoprijava, zamrznitev situacije in odprava pomanjkljivosti v nadzoru, vendar lahko poročilo, pripravljeno brez pravnega nasveta, hkrati pomeni priznanje v imenu podjetja in njegovih direktorjev. Notranjo preiskavo ohranite zaupno tako, da jo vodi odvetnik, in ločite ljudi, ki jo vodijo, od ljudi, katerih ravnanje se preiskuje.
Pogosto zastavljena vprašanja o kazenskem izvrševanju sankcij
Kateri so glavni izzivi pri kazenskem izvrševanju mednarodnih sankcij?
Pomanjkanje osrednjega mednarodnega organa otežuje izvrševanje. Države morajo mednarodne sankcije same prenesti v svojo nacionalno zakonodajo. Kompleksnost sodobnih režimov sankcij ovira učinkovito izvrševanje. Podjetja in posamezniki pogosto najdejo nove načine za izogibanje sankcijam. Čezmejno sodelovanje med državami ne poteka vedno gladko. Različni pravni sistemi in postopki upočasnjujejo izvrševanje. Zbiranje dokazov o kršitvah sankcij se pogosto izkaže za težavno nalogo. Finančne transakcije včasih potekajo skozi več držav, zaradi česar je odkrivanje še bolj zapleteno.
Kako se ocenjuje učinkovitost kazenskega izvrševanja mednarodnih sankcij?
Glavni poudarek je na številu pregona in obsodb. Upošteva se tudi višina izrečenih glob in zaporskih kazni. Strokovnjaki ocenjujejo, ali sankcije povzročajo želeno vedenje. Včasih traja leta, preden se resnično opazi kakršen koli učinek. Države, ki spremenijo svojo zakonodajo o sankcijah, dosegajo boljše rezultate. Nizozemska na primer posodablja svoj zakon o sankcijah iz leta 1977, da bi ga lahko strožje izvrševala. Mednarodne organizacije spremljajo, ali države izpolnjujejo svoje obveznosti glede sankcij. O tem objavljajo poročila.
Kako mednarodno pravo vpliva na nacionalno zakonodajo o izvrševanju kazenskih sankcij?
Mednarodne pogodbe in resolucije ZN zavezujejo države k izvajanju sankcij. Države morajo ustrezno spremeniti svojo nacionalno zakonodajo. Predpisi EU o sankcijah se uporabljajo neposredno v vseh državah članicah. Nizozemska jih mora samodejno upoštevati in izvrševati v okviru svojega pravnega sistema. Mednarodno pravo določa minimalne standarde za izvrševanje sankcij. Države lahko sprejmejo strožje ukrepe, ne pa tudi šibkejših. Mednarodna pravna načela, kot sta pravna varnost in sorazmernost, vplivajo na način izvrševanja sankcij. Države morajo ta načela spoštovati v svoji zakonodaji.
Kakšno vlogo imajo mednarodne organizacije pri uvajanju in izvrševanju sankcij na kazenskopravni ravni?
Združeni narodi večino mednarodnih sankcij uvedejo prek Varnostnega sveta. Te sankcije veljajo za vse države članice. Evropska unija včasih uvede sankcije proti državam in posameznikom na lastno pobudo. Države članice EU morajo te sankcije izvrševati v skladu s kazenskim pravom. Mednarodne organizacije državam nudijo tehnično pomoč za izboljšanje izvrševanja. Izmenjujejo informacije o kršitvah sankcij med državami članicami. Mednarodno kazensko sodišče lahko preganja posameznike zaradi hudih mednarodnih kaznivih dejanj. To dopolnjuje nacionalno kazensko pregon.
Kakšne so posledice za države, ki ne spoštujejo kazenskega izvrševanja mednarodnih sankcij?
Države, ki ignorirajo svoje obveznosti glede izvrševanja, lahko same postanejo tarča sankcij. To lahko vodi v gospodarsko in politično izolacijo. Mednarodne organizacije lahko državi začasno ukinejo ali prekličejo članstvo. To pomeni, da država izgubi vpliv in sodelovanje na svetovnem prizorišču. Druge države včasih izvajajo diplomatski pritisk na države, ki ne spoštujejo sankcij. To lahko resno škoduje dvostranskim odnosom. Finančne institucije postanejo bolj previdne pri transakcijah z državami, ki izvrševanja sankcij ne jemljejo resno. To škoduje gospodarskemu ugledu države.
Kakšna je povezava med kazenskopravnimi ukrepi in politično in diplomatsko realnostjo na mednarodnem prizorišču?
Politični vidiki pogosto igrajo pomembno vlogo pri izvrševanju sankcij. Včasih se države odločijo, da jih ne bodo dosledno izvajale, preprosto zato, da bi se izognile škodi svojim diplomatskim odnosom. Gospodarski interesi se redno spopadajo z obveznostmi sankcij. Podjetja ostro lobirajo proti strogemu izvrševanju, če to vpliva na njihovo trgovino. Diplomatska pogajanja pogosto povzročijo, da države sankcije uporabljajo bolj prožno. Države so še posebej nagnjene k kompromisom, kadar se bojijo, da bodo pogovori sicer propadli. Sankcije resnično delujejo le, če države delujejo skupaj. Takoj ko ključni akterji ne spoštujejo sporazumov, kazensko pregon hitro izgubi svojo moč.
Kako Nizozemska v praksi izvršuje mednarodne sankcije?
Nizozemska mednarodne sankcije prevaja v nacionalna pravila z Zakonom o sankcijah iz leta 1977, ki predstavlja most med mednarodnimi sporazumi in nizozemskim izvrševanjem, s specializiranimi ekipami, kot je POSS carinske službe, ki spremljajo skladnost.
Kakšno vlogo imajo Združeni narodi pri uvajanju sankcij?
Varnostni svet ZN lahko na podlagi VII. poglavja Ustanovne listine ZN naloži zavezujoče sankcije vsem državam članicam, ki mu daje pooblastilo za posredovanje v primeru groženj miru in varnosti, vse države članice ZN pa morajo te sankcije izvajati.
Zakaj se izvrševanje mednarodnih sankcij šteje za tako težko nalogo?
Izvršni organi se pogosto spopadajo z nejasnimi izrazi in nenehnimi spremembami predpisov, obstaja pa tudi stalna napetost med mednarodnimi obveznostmi in nacionalno pravno državo, kar sproža vprašanja o ravnovesju med učinkovitostjo in pravičnostjo.
Ali se sankcije uvajajo samo na mednarodni ravni?
Ne, režimi sankcij segajo od večstranskih sporazumov do regionalnih ukrepov, njihovo izvajanje pa je lahko odvisno od diplomatskega pritiska, mednarodnih sodišč, sporazumov, ki temeljijo na pogodbah, in dvostranskega sodelovanja.
Kako Law and More lahko pomaga
Law and More Svetuje in zagovarja podjetja, direktorje in pooblaščence za skladnost v zadevah sankcij: preiskave FIOD in Douane, pregon s strani Functioneel Parket, zasegi in zamrznitve računov, ocene lastništva in nadzora, notranje preiskave in pogajanja z javnim tožilstvom. Ukrepamo tudi, kadar je nadzornik začel upravni postopek in je treba hkrati upravljati kazensko tveganje. Če je bilo vaše podjetje kontaktirano glede vprašanja sankcij ali ste sami odkrili težavo, naši kazensko pravo Naša ekipa lahko zaupno oceni vaš položaj in predstavi možnosti. Naše kontaktne podatke najdete na naši spletni strani.
