Kripto valuta: zavedajte se tveganj skladnosti

Predstavitev

V naši hitro razvijajoči se družbi kripto valuta postaja vse bolj priljubljena. Trenutno obstaja veliko vrst kripto valute, kot so Bitcoin, Ethereum in Litecoin. Kripto valute so izključno digitalne, valute in tehnologija pa so varne z uporabo tehnologije blockchain. Ta tehnologija ohranja varno evidenco vsake transakcije na enem mestu. Nihče ne nadzoruje blockchain, saj so te verige decentralizirane v vsakem računalniku, ki ima denarnico s kripto valutami. Blockchain tehnologija zagotavlja tudi anonimnost za uporabnike kripto valute. Pomanjkanje nadzora in anonimnost uporabnikov lahko predstavljata določena tveganja za podjetnike, ki želijo v svoji družbi uporabljati kripto valute. Ta članek je nadaljevanje prejšnjega članka, „Kriptovaluta: pravni vidiki revolucionarne tehnologije“. Medtem ko se je ta prejšnji članek večinoma približal splošnim pravnim vidikom kripto valute, se ta članek osredotoča na tveganja, s katerimi se lahko soočijo lastniki podjetij pri trgovanju s kriptovalutami, in na pomen skladnosti.

 

Nevarnost suma pranja denarja

Medtem ko kripto valuta pridobiva na priljubljenosti, je na Nizozemskem in v preostali Evropi še vedno neurejena. Zakonodajalci delajo na izvajanju podrobnih predpisov, vendar bo to dolg postopek. Vendar so nizozemska nacionalna sodišča že sprejela več sodb v zadevah v zvezi s kripto valutami. Čeprav se je nekaj odločitev nanašalo na pravni status kripto valute, je bila večina primerov izven kazenskega spektra. Pranje denarja je igralo veliko vlogo pri teh sodbah.

Pranje denarja je vidik, ki ga je treba upoštevati, da vaša organizacija ne sodi na področje nizozemskega kazenskega zakonika. Pranje denarja je po nizozemskem kazenskem zakonu kaznivo dejanje. To je določeno v členih 420bis, 420ter in 420 nizozemskega kazenskega zakonika. Pranje denarja se dokaže, ko oseba prikriva dejansko naravo, izvor, odtujitev ali premestitev določenega blaga ali skriva, kdo je upravičenec ali imetnik blaga, pri tem pa se zaveda, da je blago izhajalo iz kriminalnih dejavnosti. Tudi če oseba ni bila izrecno seznanjena z dejstvom, da je blago izhajalo iz kriminalnih dejavnosti, vendar bi lahko razumno domnevala, da je temu tako, ga lahko spoznamo za krivega pranja denarja. Ta dejanja se kaznujejo z zaporom do štirih let (ker se zavedajo kaznivega izvora), zaporom do enega leta (za razumno domnevo) ali z globo do 67.000 eurov. To je določeno v členu 23 nizozemskega kazenskega zakonika. Oseba, ki ima navado pranja denarja, je lahko celo zaprta do šest let.

Spodaj je nekaj primerov, v katerih so nizozemska sodišča sprejela uporabo kripto valute:

  • Prišlo je do primera, ko je bila oseba obtožena pranja denarja. Dobil je denar, ki so ga dobili s pretvorbo bitcoinov v fiat denar. Ti bitcoini so bili pridobljeni prek temnega spleta, na katerem so IP-naslovi uporabnikov skriti. Preiskave so pokazale, da se temni splet uporablja skoraj izključno za trgovanje z nezakonitim blagom, ki ga je treba plačati z bitcoini. Zato je sodišče domnevalo, da so bitcoini, pridobljeni s temnim spletom, kriminalnega izvora. Sodišče je navedlo, da je osumljenec prejel denar, ki so ga dobili s pretvorbo bitcoinov kriminalnega izvora v fiat denar. Osumljenec se je zavedal, da so bitcoini pogosto kriminalnega izvora. Kljub temu ni preiskal izvora pridobljenega fiat denarja. Zato je zavestno sprejel pomembno priložnost, da je denar, ki ga je prejel, dobil z nezakonitimi dejavnostmi. [1] Bil je obsojen zaradi pranja denarja.
  • V tem primeru je Fiskalna služba za informacije in preiskave (v nizozemščini: FIOD) začela preiskavo o trgovcih z bitcoini. Osumljenec je v tem primeru trgovcem dal bitcoine in jih pretvoril v fiat denar. Osumljenec je uporabil spletno denarnico, na katero so bile odštete številne količine bitcoinov, ki so izhajali iz temnega spleta. Kot je bilo omenjeno v zgornjem primeru, se domneva, da so ti bitcoini nezakonitega izvora. Osumljenec ni želel pojasniti o izvoru bitcoinov. Sodišče je navedlo, da se osumljenec dobro zaveda nezakonitega izvora bitcoinov, saj je šel k trgovcem, ki jamčijo za anonimnost njihovih strank, in za to storitev zaprosijo visoko provizijo. Zato je sodišče navedlo, da se namera osumljenca lahko domneva. Obsojen je bil zaradi pranja denarja. [2]
  • Naslednji primer se nanaša na nizozemsko banko ING. ING je z trgovcem z bitcoini sklenil bančno pogodbo. Kot banka ima ING določene obveznosti spremljanja in preiskovanja. Odkrili so, da je njihov odjemalec denar porabil za nakup bitcoinov za tretje osebe. ING je končala njuno razmerje, saj izvora plačil v gotovini ni mogoče preveriti, denar pa je mogoče pridobiti z nezakonitimi dejavnostmi. ING se je počutil, kot da ne more več izpolnjevati svojih obveznosti KYC, saj ni mogel zagotoviti, da se njihovi računi ne bodo uporabljali za pranje denarja in da bi se izognili tveganjem glede integritete. Sodišče je navedlo, da stranka ING ni zadostna za dokazovanje, da je denar denar zakonit. Zato je ING lahko prekinila bančno razmerje. [3]

Te sodbe kažejo, da lahko delo s kripto valutami predstavlja tveganje, ko gre za skladnost. Ko izvor kripto valute ni znan in valuta lahko izhaja iz temnega spleta, lahko zlahka nastane sum pranja denarja.

skladnost

Ker kriptovaluta še ni regulirana in je zagotovljena anonimnost transakcij, je privlačno plačilno sredstvo za kriminalne dejavnosti. Zato ima kriptovaluta na Nizozemskem nekakšen negativen prizvok. To se kaže tudi v tem, da nizozemska uprava za finančne storitve in trge odsvetuje trgovanje s kriptovalutami. Navajajo, da uporaba kriptovalut predstavlja tveganje za gospodarske zločine, saj lahko zlahka pride do pranja denarja, zavajanja, prevare in manipulacije. To pomeni, da morate biti pri poslovanju s kriptovalutami zelo natančni. Pokazati morate, da kriptovalute, ki jo prejmete, ni pridobljena z nezakonitimi dejavnostmi. Dokazati morate, da ste res preiskovali izvor kriptovalute, ki ste jo prejeli. To se lahko izkaže za težko za ljudi, ki uporabljajo kriptovalute, pogosto jih ni mogoče identificirati. Ko ima nizozemsko sodišče sodbo v zvezi s kriptovalutami, je to zelo pogosto v okviru kazenskega spektra. Trenutno oblasti ne spremljajo trgovine s kriptovalutami. Vendar kriptovalute imajo njihovo pozornost. Zato bodo organi, ki imajo odnos s kriptovaluto, še posebej pozorni. Oblasti bodo verjetno želele vedeti, kako se pridobiva kriptovaluta in kakšen je izvor valute. Če na ta vprašanja ne morete pravilno odgovoriti, se lahko pojavi sum pranja denarja ali drugih kaznivih dejanj in se lahko začne preiskava v zvezi z vašo organizacijo.

Ureditev kripto valute

Kot je navedeno zgoraj, kriptovaluta še ni regulirana. Vendar pa bosta trgovina in uporaba kriptovalut verjetno strogo urejena zaradi kriminalnih in finančnih tveganj, ki jih kriptovaluta pomeni. Regulacija kriptovalut je tema pogovorov po vsem svetu. Mednarodni denarni sklad (organizacija Združenih narodov, ki deluje na področju globalnega monetarnega sodelovanja, zagotavlja finančno stabilnost in olajšuje mednarodno trgovino) poziva k globalnemu usklajevanju kriptovalut, saj je opozoril tako na finančna kot na kazenska tveganja. [5] Evropska unija razpravlja o tem, ali naj regulira ali spremlja kriptovalute, čeprav še ni oblikovala posebne zakonodaje. Poleg tega je regulacija kriptovalut predmet razprav v več posameznih državah, kot so Kitajska, Južna Koreja in Rusija. Te države sprejemajo ali želijo sprejeti ukrepe za določitev pravil glede kriptovalut. Na Nizozemskem je organ za finančne storitve in trge poudaril, da imajo investicijska podjetja splošno dolžnost, da nudijo Bitcoin-terminske pogodbe malim vlagateljem na Nizozemskem. To pomeni, da morajo ta investicijska podjetja skrbeti za interese svojih strank na profesionalen, pošten in pošten način. [6] Globalna razprava o regulaciji kriptovalut kaže, da številne organizacije menijo, da je treba vzpostaviti vsaj nekakšno zakonodajo.

zaključek

Varno lahko rečemo, da kripto valuta cveti. Vendar se zdi, da ljudje pozabljajo, da trgovanje in uporaba teh valut lahko prinese tudi določena tveganja. Preden boste vedeli, lahko sodite v področje nizozemskega kazenskega zakonika, ko se ukvarjate s kripto valutami. Te valute so pogosto povezane s kriminalnimi dejavnostmi, zlasti s pranjem denarja. Upoštevanje je zato zelo pomembno za podjetja, ki ne želijo biti preganjana zaradi kaznivih dejanj. Pri tem igra veliko vlogo izvor kripto valut. Ker ima kripto valuta nekoliko negativno konotacijo, države in organizacije razpravljajo o tem, ali naj sprejmejo predpise o kripto valuti ali ne. Čeprav so nekatere države že sprejele korake k urejanju zakonodaje, lahko traja še nekaj časa, preden bo dosežena ureditev po vsem svetu. Zato je za podjetja zelo pomembno, da bodo pri ukvarjanju s kripto valutami previdni in pozorni na skladnost.

Kontakt

Če imate po branju tega članka vprašanja ali komentarje, se obrnite na Maxima Hodaka, odvetnika pri Law & More preko maxim.hodak@lawandmore.nl ali Toma Meevisa, odvetnika pri Law & More preko tom.meevis@lawandmore.nl ali pokličite +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kriptovalute, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Poročilo Fintech in finančne storitve: uvodna vprašanja, Mednarodni denarni sklad 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Delite